Обналичка денег ответственность 2019: Ответственность за обналичку денег через ИП 2021

Содержание

от субсидиарной до уголовной — Право на vc.ru

Вместо эпиграфа: «Дуракам закон не писан, а если и писан, то не читан, а если и читан, то не понят, а если и понят, то неправильно».

{«id»:61643,»url»:»https:\/\/vc.ru\/legal\/61643-ob-otvetstvennosti-za-obnal-ot-subsidiarnoy-do-ugolovnoy»,»title»:»\u041e\u0431 \u043e\u0442\u0432\u0435\u0442\u0441\u0442\u0432\u0435\u043d\u043d\u043e\u0441\u0442\u0438 \u0437\u0430 \u043e\u0431\u043d\u0430\u043b: \u043e\u0442 \u0441\u0443\u0431\u0441\u0438\u0434\u0438\u0430\u0440\u043d\u043e\u0439 \u0434\u043e \u0443\u0433\u043e\u043b\u043e\u0432\u043d\u043e\u0439″,»services»:{«facebook»:{«url»:»https:\/\/www.facebook.com\/sharer\/sharer.php?u=https:\/\/vc.ru\/legal\/61643-ob-otvetstvennosti-za-obnal-ot-subsidiarnoy-do-ugolovnoy»,»short_name»:»FB»,»title»:»Facebook»,»width»:600,»height»:450},»vkontakte»:{«url»:»https:\/\/vk.com\/share.php?url=https:\/\/vc.ru\/legal\/61643-ob-otvetstvennosti-za-obnal-ot-subsidiarnoy-do-ugolovnoy&title=\u041e\u0431 \u043e\u0442\u0432\u0435\u0442\u0441\u0442\u0432\u0435\u043d\u043d\u043e\u0441\u0442\u0438 \u0437\u0430 \u043e\u0431\u043d\u0430\u043b: \u043e\u0442 \u0441\u0443\u0431\u0441\u0438\u0434\u0438\u0430\u0440\u043d\u043e\u0439 \u0434\u043e \u0443\u0433\u043e\u043b\u043e\u0432\u043d\u043e\u0439″,»short_name»:»VK»,»title»:»\u0412\u041a\u043e\u043d\u0442\u0430\u043a\u0442\u0435″,»width»:600,»height»:450},»twitter»:{«url»:»https:\/\/twitter.com\/intent\/tweet?url=https:\/\/vc.ru\/legal\/61643-ob-otvetstvennosti-za-obnal-ot-subsidiarnoy-do-ugolovnoy&text=\u041e\u0431 \u043e\u0442\u0432\u0435\u0442\u0441\u0442\u0432\u0435\u043d\u043d\u043e\u0441\u0442\u0438 \u0437\u0430 \u043e\u0431\u043d\u0430\u043b: \u043e\u0442 \u0441\u0443\u0431\u0441\u0438\u0434\u0438\u0430\u0440\u043d\u043e\u0439 \u0434\u043e \u0443\u0433\u043e\u043b\u043e\u0432\u043d\u043e\u0439″,»short_name»:»TW»,»title»:»Twitter»,»width»:600,»height»:450},»telegram»:{«url»:»tg:\/\/msg_url?url=https:\/\/vc.ru\/legal\/61643-ob-otvetstvennosti-za-obnal-ot-subsidiarnoy-do-ugolovnoy&text=\u041e\u0431 \u043e\u0442\u0432\u0435\u0442\u0441\u0442\u0432\u0435\u043d\u043d\u043e\u0441\u0442\u0438 \u0437\u0430 \u043e\u0431\u043d\u0430\u043b: \u043e\u0442 \u0441\u0443\u0431\u0441\u0438\u0434\u0438\u0430\u0440\u043d\u043e\u0439 \u0434\u043e \u0443\u0433\u043e\u043b\u043e\u0432\u043d\u043e\u0439″,»short_name»:»TG»,»title»:»Telegram»,»width»:600,»height»:450},»odnoklassniki»:{«url»:»http:\/\/connect.ok.ru\/dk?st.cmd=WidgetSharePreview&service=odnoklassniki&st.shareUrl=https:\/\/vc.ru\/legal\/61643-ob-otvetstvennosti-za-obnal-ot-subsidiarnoy-do-ugolovnoy»,»short_name»:»OK»,»title»:»\u041e\u0434\u043d\u043e\u043a\u043b\u0430\u0441\u0441\u043d\u0438\u043a\u0438″,»width»:600,»height»:450},»email»:{«url»:»mailto:?subject=\u041e\u0431 \u043e\u0442\u0432\u0435\u0442\u0441\u0442\u0432\u0435\u043d\u043d\u043e\u0441\u0442\u0438 \u0437\u0430 \u043e\u0431\u043d\u0430\u043b: \u043e\u0442 \u0441\u0443\u0431\u0441\u0438\u0434\u0438\u0430\u0440\u043d\u043e\u0439 \u0434\u043e \u0443\u0433\u043e\u043b\u043e\u0432\u043d\u043e\u0439&body=https:\/\/vc.ru\/legal\/61643-ob-otvetstvennosti-za-obnal-ot-subsidiarnoy-do-ugolovnoy»,»short_name»:»Email»,»title»:»\u041e\u0442\u043f\u0440\u0430\u0432\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430 \u043f\u043e\u0447\u0442\u0443″,»width»:600,»height»:450}},»isFavorited»:false}

7014 просмотров

Сразу оговорюсь, никого не хочу этим эпиграфом оскорбить, тем более своих клиентов. Просто эта пословица несет очень большую смысловую нагрузку. Но об этом позже.

Встречи с клиентами меня продолжают удивлять. Уже кажется, ну все говорят о том, что грубым обналом заниматься нельзя, что это опасно, и что налоговики видят все невооруженным (вообще-то, еще как, вооруженным!) взглядом. Тем не менее, приходят и приходят ко мне на встречу бизнесмены, индивидуальные предприниматели и спрашивают, а что делать в ситуации, когда они уже сегодня в который раз поработали с однодневками? И вообще: «А что за эти неразборчивые связи будет?»

Но обо всем по порядку.

Сегодня работать с однодневками нельзя. Это табу. Это запрет. Все! Закончилось время «тупого» обнала! Есть другие способы и схемы.

Итак, очень коротко об ответственности за обнал?

1. Если вы имеете отношение к обнальной компании как ее руководитель или учредитель (или как ИП, и именно ВЫ производите обналичивание, вас, например, попросили, вам платят за такую услугу, вы номинальный директор), то вам грозит привлечение к уголовной ответственности за организацию и ведение незаконной банковской деятельности (ст. 172 УК РФ, по которой предусмотрено наказание от 4-х до 7-ми лет лишения свободы).

2. Если вы руководитель компании, которая пользовалась услугами обнальной компании, или выводили деньги через ИП без всякой деловой цели, то вам грозит ответственность по ст. 199, 198 УК РФ, как за уклонение от уплаты налогов, за которые предусмотрено наказание от 2-х лет лишения свободы до 6-ти.

Выше мы говорили про уголовную ответственность. Более подробно на эту тему вы можете почитать другие мои статьи, посмотреть ролики, размещенные на моем видеоканале, где я говорю на эту тему.

А еще есть ответственность? Да. И эту ответственность условно можно назвать «материальной», которую также условно можно подразделить на составляющие:

— субсидиарная ответственность руководителя (или КДЛ – контролирующего должника лиц) в рамках банкротства компании, которая не смогла заплатить налоги, и затем признана несостоятельной;

— материальная ответственность за причиненные убытки государству в размере доначисленных налогов, штрафов и пеней.

При этом государство в лице налоговых органов может пойти двумя путями взыскания налоговой недоимки:

— через процедуру банкротства с привлечением КДЛ к субсидиарной ответственности;

— через взыскание убытков, причиненных государству, в рамках привлечения к уголовной ответственности руководителя компании (или КДЛ), что является незаконным (я говорю про взыскание убытков), если до этого компания не была признана банкротом и не была ликвидирована.

Кстати, истечение сроков давности привлечения к уголовной ответственности не влияет на привлечение/непривлечение к «материальной» ответственности за причиненные государству убытков.

Об этом почитайте у меня на сайте статью про «дело Ахмадеевой», которое рассматривал Конституционный суд РФ (или посмотрите мои видео на тему о субсидиарной ответственности). Там все очень полно написано и сказано, повторяться я не буду.

В подтверждение сказанного вы можете также посмотреть современную судебную практику по субсидиарке:

1. Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 13 июля 2017 года №04АП-3175/2017 по делу № А58-3172/2015.

2. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 12 июля 2017 года №09АП-23075/2017 по делу №А40-21346/14.

3. И, конечно, «дело Ахмадеевой» — Постановление Конституционного суда РФ от 08.12.2017 года № 39-П – о запрете двойного взыскания (одновременно с юридического лица и КДЛа).

А теперь о том, при наступлении каких условий ИП или руководитель ООО, через которых производилось обналичивание могут быть привлечены к субсидиарной ответственности?

Все условия, при которых может наступить субсидиарная ответственность прописаны в подп. 3 п. 2 ст. 61.11 Закона о банкротстве (должны наступить одновременно эти два условия):

— когда имеется вступившее в силу решение о привлечении должника или его должностных лиц, являющихся либо являвшихся его единоличными исполнительными органами, к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения,

— когда требования об уплате задолженности, выявленной в результате производства по делам о таких правонарушениях, превышают пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов.

Статья не была бы полной, если бы я не сказал о том, а какие средства и способы защиты имеются против того, чтобы не быть привлеченным к субсидиарной ответственности?

Прежде, чем отвечать на этот вопрос, напомню еще одно важное правило, предусмотренное законом: сегодня Закон о несостоятельности (банкротстве) провозгласил принцип презумпции виновности руководителя и (или) учредителя должника. Именно руководитель или учредитель должны доказать, что они не виноваты в нарушении налогового законодательства, а также не виноваты в наступлении банкротства (невозможности погасить, например, налоговые долги).

Как доказывать?

Да все относительно просто.

Если вы связались с однодневкой, то вами должен быть доказан факт, что вы связались с однодневкой случайно, вас обманули, подвели. Показателем того, что вы смогли этот факт (что встретились случайно!) доказать – вашему предприятию налоговики назначили штраф в размере 20%. Не сорок процентов, а именно двадцать!

Двадцать процентов — это показатель того, что вы совершили налоговое правонарушение по неосторожности (простой неосторожности), что означает фактически ваш предпринимательский риск, что в свою очередь указывает, что к субсидиарной ответственности директор или учредитель привлечены быть не могут, а уж к уголовной и тем более.

Если же в результате выездной налоговой проверки предприятие привлекли к ответственности в виде штрафа в размере 40% (умышленная вина) – за создание схемы уклонения, то в этом случае субсидиарная ответственность может наступить практически в ста процентов случаев.

Уверен, что читателям настоящей статьи стало понятно, что именно надо доказывать в период проведения ВНП. Также я уверен, что у некоторых читателей возникнет после прочтения настоящей статьи, если не раздражение, то вопрос: «Ну и как это сделать? Как доказать, что ты поработал с однодневкой «по ошибке» или по неосторожности?»

Ответ читатель не получит, ибо в каждом конкретном случае будут свои способы доказывания, и говорить о них я не могу. Ибо еще на первом курсе юридического ВУЗа я очень хорошо усвоил пословицу: «Дуракам закон не писан, а если и писан, то не читан, а если и читан, то не понят, а если и понят, то неправильно». Надеюсь я никого не оскорбил, ибо и юристов может быть два, а мнений три или даже больше.

Применение того или иного способа защиты требует профессионального подхода, а описание этих способов вы можете найти в моих статьях, книгах и видео на моем сайте. Многое, о чем говорить «неприлично» вы сможете при внимательном прочтении увидеть, что называется, между строк.

Если у вас нет времени почитать и осмыслить то, что мною уже опубликовано и размещено в различных источниках, приглашайте меня. Я смогу проконсультировать вас лично.

И в заключении статьи, ответ на вопрос о том, кто может быть привлечен к субсидиарной и уголовной ответственности.

Такими лицами могут быть: генеральный директор, директор, исполнительный директор, финансовый директор, главный бухгалтер, учредитель. Короче, любое КДЛ (контролирующее должника лицо).

На этом у меня все.

Всем удачи и пока.

С вами был налоговый адвокат Павел Тылик.

статья УК РФ и уголовная ответственность за незаконный обнал

С каждым годом все больше появляется схем и способов легализовать нечестно полученные средства. Сегодня практически каждый предприниматель работает с обязательным созданием, так называемой черной кассы. Средства из этой кассы идут на взятки, выплаты «серых зарплат» и личное обогащение. Есть также множество хозяйственных операций, которые проще сделать за наличные без оформления документов. К примеру, оформить непроизводственные расходы, которые сложно аргументировать при налогообложении прибыли. Если имеет место обналичивание денег, статья УК РФ может вменяться не одна, а сразу определять несколько норм в зависимости от характера осуществления нарушения.

Суть преступления

Чтобы понять, какая санкция ждет за нарушение закона в сфере финансов, изначально необходимо разобраться с сутью обналичивания денежных средств. Под обналичиванием понимают снятие реальных денег с безналичных счетов, а также перевод дохода в денежный эквивалент с векселей и других бумаг на законных основаниях. Незаконные действия, направленные на получение наличных денег, принято называть обналом. Многие люди без экономического образования путают эти два понятия, хотя разница между ними огромная.

Главной целью незаконного обнала есть уклонение от налогов или использование средств не по их целевому назначению. Регулирует ответственность за обнал статья УК РФ 172.

Деньги обналичивать могут и законным путем. Одним из способов законного обналичивания средств является их получение через индивидуальных предпринимателей. В данной ситуации за процедуру обналичивания ответственность ложится на ИП, а он имеет полное право изымать из оборота и распоряжаться на свое усмотрение денежными средствами после уплаты налогов. Легальным считается и обналичивание денег из пластиковых карт клиентов банка. Хотя в последнее время отмечается стремительное увеличения количества банков, которые помогают нечистым на руку клиентам обналичивать наличность. Государство отбирает лицензии у таких банков и привлекает их учредителей к уголовной ответственности.

Выдачу наличных денег оформляют путем расходного кассового ордера или с помощью корпоративной банковской карточки. В положении об учетной политике каждой компании указывается лимит, который можно снять и за него нужно отчитаться. Человеку, снявшему определенную сумму, необходимо предоставить чеки и другие документы, которые могут подтвердить целесообразность затраты либо вернуть снятые деньги в течение нескольких дней. Если работник аргументирует затраты или вернет сумму, то обналичивание считается законным и не влечет уголовной ответственности.

Особенности привлечения к ответственности

Как видно из выше наведенных примеров, вариантов обнала существует огромное количество. На первый взгляд, все они кажутся простыми и легко осуществимыми, хотя, на самом деле, уже многие были привлечены к ответственности по этим методам уклонения от налогов. В судебной практике людям, которые привлекаются к ответственности за обналичивание денег, вменяют сразу несколько статьей.

Чаще всего ответственность назначают по:

ст. 198 и 199 уклонение от налогов;
ст. 327 подделка официальных документов и ценных бумаг;
ст. 171, 173 незаконное предпринимательство;
ст. 172 незаконная банковская деятельность;
ст. 174 отмывание денег.

Все вышеперечисленные статьи Уголовного кодекса подразумевают разные действия и влекут за собой разное наказание, но при этом обладают похожим составом преступления.

Субъектом преступления статья за обналичивание денежных средств определяет как предпринимателя, так и коммерческую организацию. Помимо этого, существуют специальные субъекты преступления: ими выступают учредители, руководители и бухгалтера. Субъективной стороной незаконное обналичивание денежных средств предстает как прямой, так и косвенный умысел. Этот умысел направлен не только на личную корысть, но и на систематическое получение прибыли.

Уголовная ответственность за обналичивание денежных средств влечет за собой разные санкции, но чаще всего бывает наказание в виде большого штрафа и лишения свободы на срок до 7 лет. Статья за обналичивание денег может предусматривать принудительные работы до 4 лет, исправительные работы на тот же срок, а также конфискацию имущества.

Необходимость перевода в наличные денежных средств возникает у компаний по разным причинам, некоторые из них вполне оправданные, но, к сожалению, большинство все же подразумевают отмывание денег. Хоть государство разрабатывает гибкую систему выплаты налогов, которую каждый ИП и зарегистрированная компания могут выбирать на свое усмотрение, жажда человека получить больше, побеждает здравый смысл. Оставить безнаказанным подобные действия законодатель не может, соответственно, обналичивание денег незаконными путями влечет за собой серьезное наказание.

Обналичивание денег через ИП: какие могут быть последствия

Обналичивание денег через ИП — это преступление, связанное с переводом безналичных средств в наличные с целью ухода от налогов или вывода активов. Данные незаконные действия караются в соответствии с Уголовным кодексом, и санкции к преступникам применяются суровые, так как чаще всего преступления совершаются организованной группой. Возможно применение длительного лишения свободы.

Обналичивание денег через ИП является разновидностью распространенных экономических схем по переводу безналичных средств в наличные в целях снижения налогооблагаемой базы и хищения, вывода активов. Даже если в намерения участвующих лиц не входило изъятие денег для собственной наживы, это остается нарушением закона. В любом случае суть преступления не меняется от того, какие механизмы применяются: что обналичивание через карты физлиц, что обналичивание денег через ИП — последствия 2020 года могут быть весьма серьезными, все зависит от размера причиненного государству и обществу ущерба.

Суть схемы

Законодательно установлено, что организации могут тратить средства только на определенные цели: выплату зарплаты, дивидендов, на текущие нужды. Количество наличных в кассе предприятия ограничено, со всех доходов необходимо уплачивать доход. А вот индивидуальные предприниматели гораздо свободнее могут распоряжаться наличными деньгами, таких ограничений для них не существует.

Поэтому в целях снижения налогов или вывода активов используется следующая схема: заключается договор о выполнении работ или оказании услуг со «своим» ИП, перечисляются средства, которые по договоренности передаются в виде наличных определенным лицам. Конечно, никакой реальной сделки при этом не совершается, все документы содержат недостоверную информацию, которую чаще всего легко проверить, так как небольшие объемы, как правило, участвующих лиц не интересуют.

Каким образом находится ИП:

создается ИП-однодневка, которое после проведения операций по обналичиванию просто исчезает. Для таких схем выбирают людей из маргинальных слоев общества;
регистрация ИП по чужим документам, украденным или приобретенным иным незаконным способом;
обналичивание материнского капитала при проведении фиктивной сделки купли-продажи;
путем переговоров и достижения взаимовыгодных условий;
открытие ИП на родственников и знакомых.

По сведениям популярного телеграм-канала «Банкста», 90% вновь открываемых ИП открываются именно с целью проведения обналички — это типичные однодневки. Число открываемых ИП в Москве увеличилось с 2010 года в 4,5 раза (сравните цифры: 9000 в месяц в 2010-м против 40 000 в 2020-м). И помогают компаниям в открытии множества однодневок так называемые юристы-регистраторы, число которых исчисляется сотнями тысяч по стране.

Как обнаруживают обналичивание

Налоговые органы наделены широкими контролирующими полномочиями и вправе:

просматривать банковские операции физлиц, в том числе работающих в частных предприятиях;
получать информацию о передвижении средств организаций;
проводить внезапные проверки.

Ответственность

Как уже отмечалось, налоговая имеет множество возможностей следить, чтобы компаниями не осуществлялась обналичка денег через ИП, ответственность 2020 года, согласно УК РФ, такова:

руководители предприятия наказываются по ст. 199 и 327 за уклонение от уплаты налогов и подделку документов. Максимальное наказание — от 2 до 4 лет;
предпринимателей привлекают к ответственности по ст. 171 за незаконное предпринимательство, максимальный срок лишения свободы за незаконное распоряжение наличными — 5 лет;
также возможно наказание по ст. 174 за отмывание денежных средств, здесь максимально возможное наказание — до 7 лет лишения свободы.

Обычно обналичивание совершается несколькими людьми, а создание организованной группы всегда является отягчающим обстоятельством и квалифицирующим признаком, по которому применяются более суровые санкции.

Как работать с ИП, чтобы не быть заподозренным в обналичивании денег и работе с однодневкой?

Комментарий Маргариты Есиповой, руководителя проектов направления «Налоги и право» Группы компаний SRG:

В борьбе с обналичиваем денег функцию контролера в настоящее время выполняют как банки, так и налоговые органы. Банки могут заблокировать транзакцию по перечислению денег до выяснения основания такой операции. Например, могут запросить документы, подтверждающие ее реальность: договор, акты приема-передачи и др. Также банк обращает внимание на регулярность операций и их размер. Есть некий негласный предел для обналичивания в месяц/квартал.
Для налоговых органов признаками причастности ИП к схемам обналичивания также относятся массовый адрес, регистрация на одном физическом лице множества фирм, в том числе и ИП, отсутствие в штате сотрудников, аффилированность. Так же как и для банков, реальность договора и выполненных работ/услуг является важным критерием выявления схем по обналичиванию денежных средств.
Чтобы не быть заподозренным в создании таких схем, следует проводить по указанным критериям проверку контрагента, исключая сотрудничество с далекими от реальной предпринимательской деятельности ИП, а также быть готовыми подтвердить реальную экономическую потребность сотрудничества с ИП и отсутствие фиктивного документооборота.

Правовые документы

ВС перекрыл сомнительные схемы обналичивания средств из бюджета — Российская газета

«Российская газета» публикует постановление пленума Верховного суда России, разъясняющее порядок получения денег из бюджета по судебным решениям.

Ситуаций, когда казна становится ответчиком, — масса. Например, если человек пострадал от судебной волокиты, именно из бюджета ему выплатят компенсацию.

Разъяснения Верховного суда перекрывают мошеннические схемы получения бюджетных средств: взыскать долги с казны можно будет только через суд, а получить деньги по исполнительным листам смогут только взыскатели. Посторонним деньги не переведут.

Ни представители, ни любые посторонние лица получить деньги не смогут, даже если перевести средства из казны на их счета попросит сам взыскатель. Это правило призвано блокировать некоторые незаконные приемы обналичивания бюджетных денег.

Как поясняют эксперты, данные разъяснения направлены против недобросовестных взыскателей, например так называемых обнальщиков, либо недобросовестных представителей сторон, которые злоупотребляли своим правом на получение денежных средств из бюджета. Теперь такое взыскание допускается только в пользу самого взыскателя лично.

Человеку, сменившему имя, фамилию, отчество не придется заново проходить все судебные инстанции и доказывать, что он — это он. Достаточно будет приложить соответствующие подтверждающие документы к заявлению о взыскании.

Теперь к заявлению можно приложить распечатку из картотеки решений арбитражных судов

Как рассказывают эксперты, в постановлении разрешен давно назревший вопрос о том, начисляются ли меры ответственности (неустойки, проценты) за неисполнение обязательств госорганами по госконтрактам. Теперь есть однозначный ответ: да, начисляются.

Также документ разъясняет, что судебные приставы не занимаются исполнением судебных актов, по которым обращено взыскание на средства бюджетов. Как сказано в проекте, такими органами являются либо финансовые органы соответствующего уровня, либо казначейство (в отношении казенных учреждений), либо распорядитель (министерство или служба) средств бюджета в соответствующих случаях.

Так что исполнительный лист надо направлять сразу туда. Система отработана, люди получают взысканные средства без сбоев.

В постановлении точно разъяснен порядок и форма подачи заявления в соответствующий орган об исполнении судебного акта о взыскании денег с бюджета, а также приведен исчерпывающий перечень оснований для отказа в принятии заявления.

Еще одно разъяснение облегчает практическую работу юристам, выигравшим процессы у государственных инстанций в арбитражных судах. Теперь вместо бумажной копии судебного решения, полученной в канцелярии, можно приложить распечатку из интернета. Тексты судебных актов арбитражных судов размещаются на официальном сайте арбитражного суда: в информационной системе «Картотека арбитражных дел». Это официальная база данных. Орган, исполняющий судебные акты, имеет возможность убедиться в достоверности представленной копии путем обращения к указанной информационной системе. Иными словами, чиновники могут сами убедиться, что решение настоящее.

Обналичивание денег через ИП – когда схема незаконна?

Индивидуальные предприниматели могут обналичивать полученные ими средства и использовать доход от деятельности по своему усмотрению. Вместе с тем, обналичивание может иметь негативные последствия в случае, если индивидуальные предприниматели являются органами управления хозяйственного общества, которое создало фиктивный документооборот с такими предпринимателями в целях снижения налогового бремени. В этом случае обналичивание превращается в незаконный вывод средств из налогообложения.

Фабула дела:

Общество «Аврора» привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения в связи с тем, что организовало схему фиктивного документооборота с участием подконтрольных организаций и вывода денежных средств из общего налогообложения, в результате чего получило необоснованную выгоду, так как завысило расходы по налогу на прибыль.

Подконтрольные организации по фиктивным договорам выплачивали средства индивидуальным предпринимателям – руководителю налогоплательщика и его родственнику, которые выводили средства на личные счета и снимали наличные денежные средства.

Суды двух инстанций согласились с выводами налоговой инспекции о том, что налогоплательщик виновен в совершении правонарушения, заявителю отказано в признании недействительным решения ИФНС.

Судебный акт: постановление 20-го ААС от 25.02.2019 по делу № А68-9064/2017 [20АП-7774/2018]

Выводы судов:

1. Прибыль – это полученные доходы за минусом расходов. Расходы должны быть обоснованы документально, чтобы быть учтенными в целях уменьшения налогооблагаемой базы.

2. Выгода при исчислении и уплате налогов может быть признана необоснованной, если она получена в результате проведения операций, которые не отвечают реальному экономическому смыслу или не обусловлены разумными причинами.

3. Налогоплательщик обязан действовать добросовестно, тщательно выбирать своих контрагентов. Если будет доказано, что он не предпринял все зависящие от него меры для проверки контрагента, выявления нарушений, допущенных контрагентом, то суд может признать выгоду необоснованной.

4. По договорам на грузоперевозки, заключенным с подконтрольными организациями, не были представлены паспорта качества, спецификации на товар; экспертизой установлено, что подписи на договоре грузоперевозок выполнены другим лицом (не руководителем организации).

Контрагенты налогоплательщика зарегистрированы незадолго до заключения спорных договоров; сведения о руководителях контрагентов не предоставлялись в налоговый орган, т.е. руководство было номинальным; у налогоплательщика есть задолженность перед своими контрагентами, а контрагенты не отражали полученную прибыль в налоговых декларациях; контрагенты находятся по фиктивному адресу, их невозможно проверить, арендные платежи отсутствуют.

Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что контрагенты налогоплательщика по договорам перевозки – фирмы-однодневки.

5. Контрагенты перечисляли полученные от налогоплательщика средства индивидуальным предпринимателям, с которыми были заключены договоры перевозки, один из предпринимателей являлся руководителем налогоплательщика, второй – заместителем руководителя, но также они были родственниками.

При этом у них отсутствуют транспортные средства, необходимые для исполнения обязанностей по перевозке грузов, акты об оказании услуг не содержали необходимую информацию о перевозках, у них не было наемных сотрудников, в связи с чем был сделан вывод об отсутствии реального осуществления предпринимателями хозяйственной деятельности.

6. Денежные средства были обналичены предпринимателями путем перевода на личные счета, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.

Комментарии:

1) Налогоплательщик и подконтрольные ему компании путем использования инструментов, применяемых в гражданско-правовых отношениях, создали видимость реальных операций, по которым проходила оплата, в результате чего участники схемы незаконно обогатились за счет бюджетных средств.

2) Налогоплательщик и участники созданной схемы нарушили своими действиями публичные интересы в сфере налогообложения.

3) Предприниматели на допросе затруднились дать пояснения по вопросу обналичивания полученных денежных средств, перевода их на счета, не относящиеся к предпринимательской деятельности. У индивидуальных предпринимателей нет разницы между деньгами, полученными в предпринимательских отношениях, и личными. Предприниматель вправе распоряжаться любыми полученными им деньгами по своему усмотрению. То есть предприниматели были вправе перечислять деньги на свои расчетные счета, даже если эти счета не использовались им при расчетах по заключенным сделкам.

4) Налоговый орган и суд обратили внимание на то, что предприниматели переводили деньги и не смогли пояснить цель переводов. Не стоит полагать, что суд опирался на этот факт при вынесении решения. Скорее всего, затруднения предпринимателей при ответе на допросе укрепили мнение судей о том, что деньги обналичивались с целью обхода закона.

5) В данной схеме очевидно, что созданные компании являются фиктивными. Отсутствие по адресу, нулевая отчетность, отсутствие расходов на коммунальные услуги, которые неизбежно возникнут у любой компании, отсутствие ресурсов, необходимых для исполнения договоров, явно свидетельствуют о том, что компании участвовали в схеме дробления бизнеса с целью уменьшения налоговой базы.

Обратим внимание, что юридическая фирма «Ветров и партнеры» в 2018 году отмечена отраслевым рейтингом юридических компаний Право.ру-300 в номинации «Арбитражное судопроизводство». Это позволило нам войти в ТОП-50 региональных компаний по всей России в данной номинации.

В случае, если Ваш судебный спор или иной спор, договорная работа или любая другая форма деятельности касается вопросов, рассмотренных в данном или ином нашем материале, рекомендуем проверить и убедиться, что Ваша правовая позиция соответствует последним изменениям практики и законодательству.

Мы будем рады оказать Вам юридическую помощь по поводу минимизации юридических рисков и имеющимся возможностям. Мы постараемся найти решение, подходящее именно для Вас.

Звоните по телефону +7 (383) 310-38-76 или пишите на адрес [email protected].

Наша юридическая компания оказывает различные юридические услуги в разных городах России (в т.ч. Новосибирск, Томск, Омск, Барнаул, Красноярск, Кемерово, Новокузнецк, Иркутск, Чита, Владивосток, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Самара, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Пермь, Воронеж, Саратов, Краснодар, Тольятти, Сочи).

Галина Короткевич, партнер юрфирмы «Ветров и партнеры».

Источник: https://vitvet.com/blog/gkorotkevich/obnalichivanie_kakie_celi/

Карта сайта

ООО «Е-офис 24»

Облачный сервис аренды программных продуктов 1С. Аренда виртуальных серверов.

Перейти на сайт

ООО «Центр сопровождения»

Программные продукты 1С:Предприятие, их установка и оперативное обновление. Линия консультаций и боле 20 полезных сервисов.

Перейти на сайт

ООО «Центр сопровождения»

Комплексная автоматизация бизнес-процессов на базе программных продуктов 1С. Выполнение крупных проектов. Внедрение корпоративных информационных систем. Услуги программистов.

Перейти на сайт

ООО «Успешный Бизнес»

Обучение работе в программах 1С. Более 40 курсов для всех желающих.

Перейти на сайт

ООО «АСП Электронные сервисы»

Электронная отчетность, ЭДО, проверка контрагентов, ЭЦП для торгов. Автоматизация торговли. Работа с ЕГАИС.

Перейти на сайт

ИП Клевцова А.И.

Продажа Антивирусов Касперского, продуктов Microsoft, графических программ для работы и дома.

Перейти на сайт

ИП Клевцова А.И.

Поставка программных продуктов для образовательных учреждений с учетом их специфики и поддержки.

Перейти на сайт

ИП Клевцова А.И.

Дистрибьюция лицензионного программного обеспечения для партнеров.

Перейти на сайт

Ответственности за незаконное обналичивание денежных средств

23 окт. 2019 г., 10:08

В действующем законодательстве Российской Федерации отсутствует термин «незаконное обналичивание денежных средств». Данный термин имеет бытовое значение.

Под «обналичиванием денежных средств», как правило, понимается совершение хозяйствующими субъектами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) с целью уклонения от уплаты налогов и получения «черного нала», то есть наличных денежных средств, не отраженных в официальных бухгалтерских документах хозяйствующего субъекта.

Распространенным способом незаконного обналичивания денежных средств является совершение фиктивной сделки (ничтожной или мнимой), предметом которой служит обязанность исполнителя выполнить работы, оказать услуги либо осуществить поставку товарно-материальных ценностей заказчику, которая фактически не исполняется. Зачастую в основу незаконного обналичивания денег входит использование подложных документов.

В зависимости от цели обналичивания, роли в данном процессе и размере незаконно полученных доходов либо неуплаченных в бюджет налогов может наступать ответственность по различным статьям Уголовного кодекса РФ.

Так, заказчики «обналички» и непосредственные исполнители могут быть привлечены к уголовной ответственности по статье 198 УК РФ («Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица», статье 199 УК РФ («Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации»).

Дополнительно их действия могут квалифицироваться по статье 327 УК РФ («Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов»).

Создание «фирм-однодневок» с помощью которых осуществляется неправомерное обналичивание денежных средств, влечет уголовную ответственность по статье 173.1 УК РФ «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица», статье 173.2 УК РФ («Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица»).

Деятельность лиц, оказывающих услуги по обналичиванию, может быть квалифицирована по статье 171 УК РФ – «Незаконное предпринимательство» или по статье 172 УК РФ – «Незаконная банковская деятельность».

Кроме того, действия лиц, совершивших неправомерные действия по обналичиванию, могут дополнительно квалифицироваться по статье 187 УК РФ «Неправомерный оборот средств платежей».

В случае если обналичиваемые денежные средства приобретены преступным путем, такие деяния дополнительно квалифицируются по статье 174 УК РФ («Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем») либо по статье 174.1 УК РФ («Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления»).

А.В. ЗАХАРОВ, заместитель Балашихинского городского прокурора

Источник: http://inbalashikha.ru/arhiv/prokuratura/otvetstvennosti-za-nezakonnoe-obnalichivanie-denezhnyh-sredstv

Cash Me If You Can: влияние безналичного бизнеса на розничных торговцев, потребителей и использование наличных

19 августа 2019 г.

Автор (ы): Клэр Ван

Скачать PDF (pdf, 1.0 мб)

Введение

В последние годы многие компании стали громкими заголовками об отказе принимать наличные в качестве формы оплаты. Эти предприятия охватывают множество отраслей, включая авиалинии, закусочные, спортивные стадионы и магазины товаров повседневного спроса.Это явление наблюдается не только в нескольких городах. Безналичный бизнес появился по всей стране, включая такие места, как Нью-Йорк, Атланта и Чикаго (рис. 1).

Рисунок 1
Выборка безналичных предприятий в США

Примечание: в мае 2019 года Сан-Франциско запретил безналичный бизнес в городе.

В этой статье исследуются последствия перехода бизнеса к безналичному расчету с разных точек зрения: стимулы и выгоды для розничного продавца, затраты для потребителей, потенциальное влияние на использование наличных средств, а также юридические последствия и действующее законодательство по этому вопросу.

Контроль операционных затрат делает безналичным бизнес привлекательным

Уже много написано о том, почему бизнес может рассмотреть возможность перехода на безналичный расчет, и большинство этих стимулов обусловлено экономией средств и времени.

У безналичных предприятий больше нет затрат на обработку наличных денег

Сообщается, что малые и средние предприятия ежегодно платят десятки миллиардов долларов на оплату операций с наличными деньгами.1 Устранение наличных платежей устраняет расходы, связанные с обработкой и транспортировкой наличных денег. Безналичным предприятиям больше не нужно платить банковские сборы за внесение и обработку наличных денег и монет, а также им не нужно платить за бронетранспортеры для перевозки денег в банк и из банка.2 Кроме того, этим предприятиям больше не нужно платить сотрудникам за подсчет и управлять остатками на счетах в течение дня, позволяя сотрудникам тратить больше времени на помощь клиентам. Учитывая фиксированные расходы, связанные с приемом наличных, для некоторых предприятий может быть проще и даже более рентабельно вообще не принимать наличные.

Меньше возможностей для кражи

Отсутствие наличных денег в помещении магазина также снижает возможности как для внутренних, так и для внешних ограблений. Внутри компании постоянно ведется борьба с воровством или «сокращением» сотрудников. По оценкам исследования по мошенничеству в розничной торговле 2015 года, розничные торговцы в США теряют 60 миллиардов долларов в год из-за сокращения продаж3, хотя наличные — лишь часть этих потерь, а по данным исследования безопасности Национальной федерации розничной торговли за 2018 год, средний убыток в долларах на одного нечестного сотрудника оценивается в 1203 доллара.4 Внешне предприятия, требующие больших денежных средств, могут стать мишенью для ограблений. Почти четверть ограблений в США (26 процентов) произошла в розничных сетях того или иного типа — на заправочных станциях, в круглосуточных магазинах или в других коммерческих помещениях (рис. 2) 5. Когда компании отказываются от наличных в своих помещениях, может быть меньше возможностей и стимулы для внутренней и внешней кражи.

Рисунок 2
2017 США: места ограбления

Источник: Федеральное бюро расследований

Операции выполняются быстрее

Подсчет наличных денег может занять время как для клиента, так и для сотрудника.Некоторые компании, перешедшие на безналичный расчет, отметили такие преимущества, как ускорение транзакций и увеличение пропускной способности магазинов. На стадионе Mercedes-Benz в Атланте было обнаружено, что переход на исключительно карточные и мобильные платежные операции не только сократил время согласования в конце дня, но и привел к сокращению времени транзакций и времени ожидания для клиентов6. Сети салатов Tender Greens и Sweetgreen обнаружили аналогичные преимущества. от перехода к безналичному расчету: по оценкам Tender Greens, операции с наличными деньгами на четыре-пять секунд медленнее, чем транзакции по картам, 7 и Sweetgreen обнаружили, что в их точках безналичных расчетов в час обрабатывается на 5-15 процентов больше транзакций.8 В частности, в крупных компаниях сокращение времени транзакций может привести к повышению удовлетворенности клиентов, уменьшению вероятности ошибок при внесении изменений и увеличению доходов.

Перейдя на безналичный расчет, предприятия могут сократить расходы, уменьшить возможности для кражи и предложить клиентам более быстрые и оптимизированные транзакции.

Безналичная экономия за счет исключения из финансовых ресурсов

В то время как рыночные силы и экономия средств делают отказ от наличных денег привлекательным, причины, по которым , а не , отказаться от безналичных расчетов, подпадают под различные категории финансовой доступности и выбора потребителя.

Некоторым потребителям отказано в предоставлении товаров и услуг

Возможно, самым сильным аргументом против отказа от безналичных расчетов является то, что эта практика закрывает доступ к товарам и услугам для определенного сегмента потребителей. Хотя широко распространено мнение, что никто больше не пользуется наличными деньгами, почти 6,5% домохозяйств в США не имели доступа к банковским услугам и доступа к финансовым услугам в 2017 году. Другими словами, 6,5% населения США или 8,4 млн домохозяйств не имели доступа к банковским услугам. дебетовую или кредитную карту, выпущенную банком.⁹ Добавив « из обслуживаемых банков» домашних хозяйств — домашних хозяйств, которые имеют банковский счет, но пользуются другими финансовыми услугами, такими как денежные переводы, ссуды до зарплаты и обналичивание чеков, — эти цифры увеличиваются до 24,2 миллиона домашних хозяйств и почти 19 процентов населения США. .9 Эти потребители в значительной степени полагаются на наличные деньги для оплаты своих покупок. Результаты Дневника выбора оплаты потребителями за 2019 год показали, что более половины (56 процентов) транзакций потребителей, не охваченных банковскими услугами, совершаются наличными.10

Даже если потребители, использующие наличные, имели возможность использовать предоплаченные карты для покупок в безналичных магазинах, переход на них обходится дорого. Экономист Оз Шай из Федерального резервного банка Атланты оценил стоимость этого перехода в рабочем документе 2019 года, в котором количественно оценивалось экономическое бремя магазинов безналичных расчетов для потребителей, которые не имеют кредитных или дебетовых карт без предоплаты. Шай обнаружил, что потребитель безразличен только тогда, когда стоимость использования наличных денег в два или более раз превышает стоимость использования карты; при более низкой разнице затрат потребитель сообщает об утрате экономической полезности.11

Другие потребители могут доверять наличным деньгам или иметь доступ только к ним

Некоторые американцы добровольно исключают себя из банковского сектора и ценят анонимность в торговых точках. В своем Национальном обследовании домохозяйств, не охваченных банковскими услугами и кредитами, в 2017 году FDIC обнаружил, что треть домашних хозяйств, не охваченных банковскими услугами, не доверяет банкам, а другие участники избегают банков из-за соображений конфиденциальности или непредсказуемых банковских комиссий12.

Кроме того, другие потребители могут использовать наличные деньги, потому что они могут иметь доступ только к наличным деньгам.Безналичные платежи, такие как карты и электронные платежи, зависят от наличия карточных сетей. Сбои в работе сети, опасения по поводу целостности данных и стихийные бедствия могут сделать безналичные платежи недоступными или ненадежными.

Независимо от того, используют ли потребители наличные деньги добровольно (из соображений конфиденциальности или недоверия) или неохотно (из-за сбоев сети или отсутствия доступа к их счетам), безналичные предприятия лишают этих клиентов возможности участвовать в определенном сегменте экономики.

Компании становятся уязвимыми перед платежами компаний, выпускающих карты

Хотя переход на безналичный расчет обычно приводит к экономии средств для розничных продавцов, эти розничные продавцы также могут отказаться от самой дешевой формы оплаты. Банк Канады провел исследование 500 предприятий в 2008 году и обнаружил, что для этих предприятий розничной торговли наличные дешевле принимать, чем кредитные и дебетовые карты. Исследование показало, что наличные деньги дешевле, чем кредитные карты, даже при самом низком квартиле со ставкой 1.75 процентов, а наличные деньги будут дешевле дебетовых карт для всех транзакций ниже 12,60 долларов США, когда продавцы платят комиссию по дебетовой карте всего в 7 центов.13 В недавнем исследовании 2011 года экономиста Лейн-Фаррара оцениваются транзакционные издержки, связанные с наличными, чеками и дебет для пяти типов розничных торговцев, включая розничных торговцев быстрого обслуживания, дисконтных магазинов, супермаркетов, заправочных станций и розничных магазинов для путешествий. Исследование показало, что даже с учетом таких затрат, как время транзакции в торговой точке, расходы на бэк-офис, расходы на подделку и предотвращение мошенничества, наличные деньги были дешевле дебетовой с точки зрения затрат на 100 долларов продаж.Розничные торговцы обходятся в 0,53 доллара за каждые 100 продаж по сравнению с 1,12 доллара за подпись дебетовой и 0,81 доллара за дебетовый PIN-код. Ее исследование не включало кредитные карты.

Помимо сужения типов тендеров до потенциально более дорогих форм оплаты, безналичные компании также повышают свою уязвимость перед комиссиями компаний, выпускающих карты. Когда розничные продавцы используют для оплаты кредитную карту покупателя, компании-эмитенты взимают с них комиссию за использование карты или комиссию за обмен за каждую дебетовую и кредитную транзакцию.Эта комиссия обычно составляет от одного до двух процентов от общей суммы транзакции, и одни только эти комиссии за обмен принесли Visa и MasterCard в совокупности 43 миллиарда долларов в 2018 году14. Когда предприятия переходят с наличных денег или сочетания альтернативных платежей на оплату только картой, у них мало средств, когда компании, выпускающие карты, повышают комиссии, особенно на относительно концентрированном рынке карт. Независимо от того, где в конечном итоге возникают эти затраты, затраты обязательно будут нести либо розничный торговец в виде более низкой прибыли, либо потребитель в виде более высоких издержек.

Рост безналичного бизнеса и его влияние на наличность

Если текущая тенденция безналичного бизнеса продолжит набирать обороты, влияние на денежные средства потребителей может быть значительным, особенно если сдвиг произойдет в определенных ключевых отраслях.

Выводы Федеральной резервной системы за 2019 год из Дневника выбора потребительских платежей, ежегодного исследования, отслеживающего национально репрезентативную группу потребителей США и их транзакции за трехдневный период, показали, что транзакции с наличными в основном были обусловлены несколькими ключевыми категориями (рис. ).Почти четверть операций с наличными (23 процента) в 2018 году была использована для покупок в фаст-фуде, таких как кофе и еда на вынос. Покупки в продуктовых магазинах и магазинах шаговой доступности были вторым по величине движущим фактором транзакций с наличными деньгами, составляя 18 процентов покупок за наличные, за ними следовали газ (13 процентов), товары повседневного спроса (10 процентов), личные платежи (P2P) (10 процентов). , и сидячие рестораны (7 процентов).

Рисунок 3
Категории кассовых операций

Источник: Результаты 2019 года из Дневника потребительского выбора платежа

. Хотя полного реестра предприятий безналичных расчетов и их отраслей не существует, многие ритейлеры, попадающие в заголовки газет, подпадают под те же самые требовательные к деньгам категории: фаст-фуд, рестораны и магазины товаров повседневного спроса.В таблице на Рисунке 4A оценивается наихудший сценарий развития денежных средств, если все предприятия в этих категориях откажутся от денежных средств. Для упомянутых ранее категорий, в которых наблюдается рост безналичного бизнеса (фаст-фуд, бакалея, общие товары, рестораны), таблица использует данные дневника для расчета трех столбцов:

Среднее количество физических платежей, произведенных на одного потребителя в месяц в данной категории,
Среднее количество платежей наличными, произведенных на одного потребителя в месяц в этой категории, и
Доля категории в общей сумме денежных выплат.Дневник обнаружил, что средний потребитель совершает 11 операций с наличными в месяц. В этом столбце взят столбец B (среднее количество денежных выплат, произведенных для данной категории) и разделен на 11.

Рисунок 4A
Среднее количество денежных выплат на человека в месяц

Категория	(A) Платежи за кирпич и строительный раствор	(B) Денежные выплаты	(C) Доля категории в общей сумме денежных выплат
Фастфуд и кафе	6.0	2,6	24%
Продуктовые магазины	6,9	2,0	18%
АЗС	4,1	1,4	13%
Товары повседневного спроса	4,9	1,1	10%
Рестораны и бары	2.5	0,8	7%
Итого за месяц	31	11	100%

Источник: Результаты 2019 г. из Дневника выбора потребительских платежей

На рисунке 4B представлены данные в таблице 4A. Он показывает, что в зависимости от категории и текущего объема использования денежных средств в рамках этой категории рост числа безналичных предприятий может оказать значительное влияние на использование денежных средств.Если бы все предприятия в категории «Fast Food & Cafes» перешли на безналичный расчет, потребители совершали бы на 2,6 меньше операций с наличными в месяц (из среднемесячных 11 операций с наличными деньгами). Этот сдвиг означает сокращение ежемесячных кассовых операций на 24%. Точно так же, если бы все «продуктовые и круглосуточные магазины» перешли в безналичный режим, количество операций с наличными снизилось бы на 18%.

Если мы экстраполируем это и предположим, что все предприятия в категориях «Быстрое питание и кафе», «Бакалея и удобство», «Заправочные станции», «Товары общего назначения» и «Рестораны и бары» (все пять категорий перечислены на Рисунке 4A) перейти на безналичный расчет, ежемесячные операции с наличными снизятся на 72 процента, с 11 до 3 операций с наличными на одного потребителя в месяц.Короче говоря, широкое внедрение безналичной практики может оказать существенное влияние на использование наличных денег.

Рисунок 4B
Среднее количество денежных выплат на человека в месяц

Источник: Результаты 2019 г. из Дневника выбора платежа потребителями

Текущая правовая среда в сфере безналичных расчетов

С юридической точки зрения ни один федеральный закон в настоящее время не предписывает предприятиям принимать наличные. Наиболее близким к этому положению является статут Федеральной резервной системы «Законное платежное средство», раздел 31 U.S.C.5103, где говорится: «Монеты и валюта Соединенных Штатов [включая банкноты Федеральной резервной системы и банкноты в обращении Федеральных резервных банков и национальных банков] являются законным платежным средством для всех долгов, государственных сборов, налогов и сборов». Другими словами, хотя наличные деньги являются допустимым способом оплаты долгов, их не требуется принимать для оплаты товаров и услуг. Частные предприятия вправе сами решать, принимать или не принимать наличные, если иное не предусмотрено законодательством штата или местного законодательства15.

В этом духе правительства двух штатов приняли закон, запрещающий безналичный бизнес.Массачусетс был первым штатом, занявшим официальную позицию: в 1978 г. была принята «Поправка о дискриминации покупателей за наличные», требующая, чтобы торговцы штата принимали наличные16. Нью-Джерси недавно стал вторым штатом, запретившим безналичный бизнес, подписав в марте законопроект, требующий от магазинов. и рестораны для приема наличных в обычных магазинах17

Города также начинают действовать. В феврале 2019 года Филадельфия приняла закон, запрещающий безналичную торговлю с июля 2019 года.18 Сан-Франциско вскоре последовал его примеру, приняв постановление, требующее, чтобы обычные предприятия принимали оплату наличными за товары и услуги в мае 2019 года.19 Законодательство Сан-Франциско гласит: «Целью этого [закона] является обеспечение того, чтобы все жители города — включая тех, у кого нет доступа к другим формам оплаты, — могут участвовать в экономической жизни города, оплачивая товары и многие услуги наличными »20. Другие города, включая Нью-Йорк, рассматривают возможность принятия аналогичного законодательства.21

Заключение

Тема безналичного бизнеса — вопрос сложный и нюансированный.С одной стороны, безналичный расчет может иметь экономический смысл. Операции проходят быстрее, возможности для краж уменьшаются, предприятия могут быть менее привлекательными объектами грабежа, а магазины могут сократить расходы на обработку наличных. С другой стороны, отказ от наличных денег может символизировать, даже непреднамеренно, поддержку финансовой изоляции определенных потребителей. Этот компромисс поднимает несколько философских вопросов: имеют ли потребители право использовать наличные деньги? Кто несет ответственность за доступ к финансовым услугам?

Хотя правовая среда остается неоднозначной, некоторые розничные торговцы отказываются от безналичных расчетов.В 2018 году в ответ на сильные отзывы клиентов сеть бургеров Shake Shack решила не использовать полностью безналичный расчет в своих ресторанах22; AmazonGo объявила в марте о планах, позволяющих клиентам оплачивать наличными; 23 и известная сеть безналичных салатов Sweetgreen объявила в апреле 2019 что все его отделения снова будут принимать наличные после более двух лет экспериментов с безналичным расчетом24.

Даже если правовая волна обернется против безналичного бизнеса, другие развивающиеся розничные тенденции создают аналогичные риски для доступа к финансовым услугам и наличности.Одной из набирающих популярность обычных тенденций является «модель демонстрационного зала», когда покупатели могут физически примерять продукты и взаимодействовать с ними, но в конечном итоге приобретают их в Интернете.25 Другой розничной тенденцией является «экономика по требованию» стоимостью 57 миллиардов долларов, когда потребители могут мгновенно заказывать товары, обеды и услуги через свои смартфоны26. Хотя эти инновации могут предложить огромные преимущества как розничным торговцам, так и потребителям, они ставят аналогичные вопросы относительно финансовой изоляции. Оба требуют, чтобы потребители производили оплату электронными или карточными платежами, и оба лишают потребителей возможности использовать наличные деньги.Тем не менее, доля электронной коммерции в общем объеме розничных продаж в 2019 году достигла 10 процентов, без каких-либо признаков замедления или остановки (рисунок 5).

Рисунок 5
Доля электронной коммерции в общем объеме розничных продаж

Источник: данные Федеральной резервной системы по экономике

. Управление кассовых продуктов продолжит мониторинг правовой среды, связанной с безналичным бизнесом, и, в более общем плане, тенденций и изменений в розничной торговле, чтобы понять их влияние на платежное поведение потребителей и использование наличных денег.

Благодарности

Эта статья была бы невозможна без поддержки и вклада следующих людей: Александра Бау, Джонатана Броммы, Эми Берр, Бена Голда, Натальи Коллер, Келли МакГуайр, Шона О’Брайена и Маргарет Райли.

Об отделе кассовых продуктов

Являясь центральным банком страны, Федеральная резервная система обеспечивает доступность наличных денег тогда и там, где они необходимы, в том числе во время кризисов и сбоев в бизнесе, путем предоставления услуг FedCash® депозитарным учреждениям и, через них, широкой общественности.При выполнении этой роли основная обязанность ФРС — поддерживать доверие общества к целостности и доступности американской валюты.

Управление кассовых продуктов Федеральной резервной системы (CPO) обеспечивает стратегическое лидерство в этой ключевой функции, формулируя и внедряя политику уровня обслуживания, оперативное руководство и технологические стратегии для валютных и монетных услуг США, предоставляемых Федеральными резервными банками на национальном и международном уровнях. Помимо руководящих политик и процедур, CPO устанавливает руководство по бюджету для FedCash® Services, обеспечивает поддержку управления валютой и монетами Федеральной резервной системы и поддерживает планирование непрерывности бизнеса на уровне цепочки поставок.Он также проводит исследования рынка и работает напрямую с финансовыми учреждениями и розничными торговцами для анализа тенденций в использовании наличных денег.

Сноски

1. Общественное радио Южной Калифорнии. Почему все больше и больше предприятий Лос-Анджелеса отказываются от ваших денег. Апрель 2018.

2. Vox. Почему безналичные розничные торговцы ставят людей с низкими доходами в еще более невыгодное положение. Ноябрь 2018.

3. Форбс. В новом отчете указаны США.розничные торговцы теряют 60 миллиардов долларов в год, что является главной проблемой воровства сотрудников. Октябрь 2015.

4. Национальная федерация розничной торговли. Национальное исследование безопасности розничной торговли. 2018.

5. Федеральное бюро расследований. 2017 Преступность в США.

6. Часто задаваемые вопросы по платежам на стадионе «Мерседес Бенц».

7. SCPR. Почему все больше и больше предприятий Лос-Анджелеса отказываются от ваших денег. Апрель 2018.

8. Нью-Йорк Таймс. Где чемодан, полный денег, не принесет вам обеда.Июль 2016.

9. Федеральная корпорация страхования вкладов. Национальное исследование домохозяйств, не охваченных банковскими услугами и финансовыми услугами, 2017 г., FDIC.

10. О’Брайен, Шон и Рейнил Кумар. Выводы из дневника выбора оплаты потребителями за 2019 год.

11. Застенчивый, Оз. Безналичные магазины и пользователи наличных денег. Федеральный резервный банк Атланты. Рабочий документ 2019-11. Май 2019.

12. Федеральная корпорация страхования вкладов. Национальное исследование домохозяйств, не охваченных банковскими услугами и финансовыми услугами, 2017 г.

13. Аранго, Карлос и Варя Тейлор. Банк Канады. Затраты торговцев на прием платежных средств: являются ли наличные наименее дорогостоящими ?. Январь 2008г.

14. Wall Street Journal. Visa, MasterCard близки к расчету по комиссиям за считывание карт. Июнь 2018.

15. Федеральная резервная система. Валюта FAQs.

16. Бостонский журнал. Следует ли Бостону прекратить использование наличных денег? Февраль 2016.

17. Politico. Мерфи подписывает закон, запрещающий работу большинства магазинов безналичных расчетов в Нью-Джерси.Март 2019.

18. Нью-Йорк Таймс. Филадельфия запрещает «безналичные» магазины на фоне растущей негативной реакции. Март 2019.

19. Город и округ Сан-Франциско. Наблюдательный совет. Постановление 1.

20. Экзаменатор СФ. SF одобряет запрет на безналичную торговлю. Май 2019.

21. CNN. Розничные торговцы хотят отказаться от безналичной оплаты. Но оппоненты говорят, что это дискриминация. Март 2019.

22. Пожиратель. Грандиозный эксперимент Shake Shack по безналичному расчету провалился.Май 2018.

23. TechCrunch. В магазинах AmazonGo без кассира планируют принимать наличные. Апрель 2019.

24. Блумберг. Sweetgreen снова будет принимать наличные. Апрель 2019.

25. Нью-Йорк Таймс. Розничные торговцы экспериментируют с новой философией: чем меньше, тем лучше. Ноябрь 2017.

26. Inc. Возможности на 57 миллиардов долларов: состояние экономики по запросу в 2017 году.

Остерегайтесь платить арендную плату денежными переводами

Очень важно, как вы платите арендную плату.Хотя денежные переводы кажутся удобными, они могут доставить вам много проблем, а в некоторых случаях могут привести к вашему выселению.

Денежный перевод не может быть обналичен, если в нем есть хотя бы одна небольшая ошибка, например, неправильная дата или нечитаемый текст.

Вы должны указать свое имя и месяц (ы), за которые вы платите на самом денежном переводе. Вы всегда должны сохранять копию вашего реального денежного перевода.

Если у вашего арендодателя возникнут проблемы с обналичиванием вашего денежного перевода, вы можете попросить возмещение у компании, у которой вы купили денежный перевод.Однако получение возмещения может занять несколько месяцев. Если у вас нет денег для выплаты арендной платы в срок, ваш домовладелец может вручить вам судебные документы для выселения.

Может ли мой домовладелец выселить меня, даже если у меня есть квитанция об оплате аренды?

Может быть. Надеюсь, судья поверит тому, что вы говорите в суде. Вы можете принести копию денежного перевода и / или его квитанции в суд и представить ее в качестве доказательства. Если судья не считает, что вы действительно передали денежный перевод арендодателю, он может решить, что квитанция денежного перевода не является достаточным доказательством того, что вы заплатили арендную плату.

Защитите себя, получая от арендодателя письменную квитанцию каждый раз, когда вы платите арендную плату. В штате Нью-Йорк, если вы платите арендную плату наличными или денежным переводом, по закону арендодатель должен предоставить вам письменную квитанцию об оплате. В надлежащей квитанции будет указано:

Дата вашего платежа,
Размер выплаты,
Ваш адрес,
Оплаченный период (Вы имеете право сообщить арендодателю, в каком месяце вы платите, поэтому обязательно укажите месяц (а) на вашем платеже.

Если вы находитесь в суде и не получили надлежащих квитанций об оплате, сообщите об этом судье.

Рассмотрите возможность получения бесплатного текущего счета

Поскольку банки ведут учет обналиченных чеков, оплата чеком может помочь доказать, что арендодатель получил деньги за аренду. Если вы подаете письменный запрос на получение квитанции об уплате арендной платы чеком, ваш домовладелец должен предоставить вам надлежащую квитанцию . Текущий счет также может быть дешевле и удобнее, чем использование денежных переводов.Есть много банков, которые предлагают бесплатные текущие счета.

Если вы открываете текущий счет, вам не нужно получать дебетовую карту или карту банкомата, предлагаемую банком. Использование дебетовых или банкоматных карт может быть рискованным. Часто бывает сложно отслеживать свой баланс, и это может привести к высоким расходам за овердрафт, если вы случайно снимете слишком много денег со своей дебетовой карты или карты банкомата.

Для получения дополнительной информации об открытии текущего счета обратитесь в ближайший банк. Обязательно спросите о правилах минимального ежемесячного остатка при посещении банка.

* * * * *

В этой статье представлена общая информация по этой теме. Законы, затрагивающие эту тему, могли измениться с момента написания этой статьи. Чтобы получить конкретную юридическую консультацию по возникшей у вас проблеме, обратитесь к юристу. Получение этой информации не делает вас клиентом нашего офиса.

Дата последнего пересмотра: 1 июля 2019 г.

наличными | DSHS

Уточняющая информация — WAC 388-470-0045

Претенденты и получатели денежных пособий могут иметь до 6000 долларов ликвидных ресурсов.

Вот некоторые примеры ликвидных ресурсов для программ денежной помощи:

Кассовая наличность;
Деньги на текущих и сберегательных счетах;
Счета денежного рынка или депозитные сертификаты (CD) за вычетом штрафа за снятие средств;
Доступные пенсионные фонды или пенсионные выплаты за вычетом штрафа за снятие средств;
Акции, облигации, аннуитеты или паевые инвестиционные фонды за вычетом штрафа за досрочное снятие средств;
Доступные трасты или трастовые счета;
Единовременные выплаты.

Некоторые примеры исключенных ресурсов для программ денежной помощи:

Личное имущество большой сентиментальной ценности;
Добросовестные ссуды, включая ссуды на обучение;
Пособия по программе Basic Food;
Налоговые декларации на прибыль или налоговый кредит на заработанный доход (EITC) на срок до двенадцати месяцев;
Один могильник на каждого члена АС;
Доход и ресурсы получателя SSI; и
Недвижимое имущество:
1. Ваш дом и прилегающая территория;
2. индейских земель, находящихся в совместном владении племенем; и
3. Недвижимость, которую вы пытаетесь продать, собираетесь построить на ней или приносит доход, соответствующий ее справедливой рыночной стоимости.
Целевой фонд, когда:
1. Член семьи не может отозвать доверительное управление или сменить бенефициара;
2. Доверительный управляющий, управляющий средствами, не находится под руководством члена семьи или назначается судом с наложенными судом ограничениями на использование средств;
3. Средства используются исключительно для инвестирования от имени траста или оплаты медицинских или образовательных расходов для конкретного члена семьи; и
4. Инвестиции, сделанные от имени траста, не связаны напрямую с каким-либо бизнесом или корпорацией, находящимися под контролем, руководством или влиянием члена семьи, и не помогают им.
5. Заявитель / получатель должен обратиться в суд с ходатайством об освобождении части или всего ресурса, включая средства на заблокированных счетах или трастах. Проверяйте статус при каждой повторной сертификации / проверке соответствия требованиям.
Недвижимость
1. Общественное право проезда, например дороги, проходящие через окружающий участок и отделяющие его от дома, не повлияет на исключение собственности.
2. Определение «добросовестных усилий по продаже» недвижимости:
  1. Размещение недвижимости в компании, занимающейся недвижимостью;
  2. Активно демонстрирует объект;
  3. Размещение вывески на собственности и объявления в газете; и
  4. Запрос цены, равной или меньшей справедливой рыночной стоимости (FMV).

Недвижимое и личное имущество, используемое для самозанятости

Для денежной помощи не учитывается недвижимое и личное имущество, используемое для самозанятости, если:
1. Недвижимость необходима для восстановления независимости или поможет в реабилитации заявителя / получателя или их иждивенцев; и
2. Заявитель / получатель имеет утвержденный план самостоятельной занятости; и
3. Для участников программы WorkFirst индивидуальное предпринимательство является составной частью утвержденного плана индивидуальной ответственности (IRP) участника.
Примеры недвижимого или личного имущества, используемого в индивидуальном предпринимательстве, включают:
1. Сельскохозяйственная земля;
2. Сельхозтехника;
3. Животноводство;
4. Оборудование для бизнеса; и
5. Бизнес-инвентарь.
Для участников, не участвующих в программе WorkFirst, утвержденный план самозанятости должен включать:
1. Временные рамки, в течение которых бизнес заявителя / получателя будет приносить достаточный доход, чтобы уменьшить потребность подразделения помощи в денежной помощи;
2. Требование к заявителю / получателю предоставлять отделу адекватную проверку для проверки активов и расходов бизнеса на ежемесячной основе.См .: Доход — C. — Особые виды доходов; и
3. Заявление о взаимопонимании между заявителем / получателем и отделом о том, что недвижимое и личное имущество компании будет исключено, пока существует согласованный план.

Примечание. Если заявитель / получатель не подписывает согласованный план, стоимость всего недвижимого и личного имущества компании будет засчитываться в лимит ресурсов подразделения помощи.

Искусство отмывания денег — МВФ F&D

Финансы и развитие, сентябрь 2019 г., т.56, № 3 PDF версия

Искусство отмывания денег

Слабо регулируемый арт-рынок изобилует возможностями для стирки. незаконные денежные средства

Том Машберг

Мэтью Грин вырос в пьянящем мире изящных искусств, в окружении детства по произведениям старых мастеров и импрессионистов. Его отец, Ричард, владелец двух самых прославленных галерей Лондона, торговал легендарные имена, такие как Пикассо, Констебль, Шагал и Брейгель.Мэтью 51-летний Грин готовился взять на себя семейный бизнес, поэтому его отец мог преследовать новые увлечения.

Но в конце 2017 года, по данным прокуратуры США, Грин столкнулся с владельцами Инвестиционная компания Beaufort Securities, расположенная на Маврикии, занималась мошенничество, манипулирование акциями и отмывание денег. Для владельцев Beaufort, Обмануть инвесторов в покупку бесполезных ценных бумаг было несложно. В Сложная часть заключалась в том, чтобы регуляторные органы считали незаконно полученную прибыль законной.Бофорт делал это в прошлом, вкладывая деньги под вымышленными именами в оффшорные банки, а затем постепенно внедряют их в глобальную банковскую систему. маленький. Компания также использовала проверенный временем трюк, купив настоящие имущество и быстро продать его, часто в убыток, чтобы конвертировать незаконные поступления в активы, которые могут быть учтены как плод собственности иметь дело.

Теперь отмыватели денег, такие как Бофорт, искали менее очевидные способы вычищать свои деньги, а Мэтью Грин умел торговать многомиллионные произведения искусства.В конце 2017 года к нам обратилась компания Beaufort заговорщиков — один из которых на самом деле был тайным федеральным агентом США, который проник в Бофор — Грин якобы сказал, что примет 6,7 миллиона фунтов стерлингов (около 9 миллионов долларов в то время), что, как он знал, будет доходностью мошенничество с ценными бумагами в обмен на Пикассо 1965 года, Personnages . Грин составлял фальшивые документы о собственности, в которых говорилось, что работа была продана, все время храня Пикассо подальше.По дороге он бы притвориться, что выкупил его у своих сообщников по более низкой цене, оставив 5 до 10 процентов отмытых денег себе.

«Искусство — очень привлекательное средство для отмывания денег», — говорит Питер Д. Харди, бывший прокурор США, который теперь консультирует корпорации и отрасли по вопросам соблюдение требований по борьбе с отмыванием денег. «Это может быть скрыто или контрабандой, транзакции часто являются частными, а цены могут быть субъективными и манипулируют — и чрезвычайно высоко.”

После множества недавних дел в Соединенных Штатах и Европе, импульс по борьбе с незаконными сделками с произведениями искусства и антиквариатом. В законный рынок искусства сам по себе огромен — оценивается в 67,4 миллиарда долларов. по всему миру по состоянию на конец 2018 года. Наркотики и преступность, подпольный арт-рынок, который включает в себя кражи, подделки, незаконный импорт и организованное разграбление могут принести до 6 миллиардов долларов ежегодно.Часть, связанная с отмыванием денег и прочими финансовыми преступления составляют 3 миллиарда долларов.

Для Грина увлечение темным искусством отмывания денег плохо кончилось. Ему было предъявлено обвинение в США по шести пунктам обвинения в покушении на деньги. отмыванием денег, а его галерея в лондонском районе Мейфэр была признана неплатежеспособной британскими регуляторами. Хотя Грин еще не был идентифицирован как беглец, протоколы судебных заседаний указывают на то, что прокуратура США раскрыл его обвинительное заключение и ордер на арест правоохранительным органам в Соединенное Королевство, Венгрия, Сент-Винсент и Гренадины, а также Маврикий.Ему также приказали сдать Пикассо.

Тактика, которую использовал Грин и другие участники схемы Пикассо остаются легко воспроизводимыми, по крайней мере, на данный момент. Грин воспользовался Регулирующая лазейка, что американские и европейские законодатели работают над Закрыть. В отличие от банков, компаний по страхованию жизни, казино, валюты обменники и даже торговцы драгоценными металлами, аукционные дома и продавцы не обязаны сообщать о крупных денежных операциях в власть.Фактически, дилеры могут хранить имена покупателей и продавцов. анонимный. И в отличие от американских компаний, которые занимаются крупными суммами денег, они не нужно отправлять в США так называемые отчеты о подозрительной деятельности. Министерство финансов, если у них есть сомнения относительно происхождения денег, которые они платят.

Законопроект в Конгрессе

В соответствии с Законом о предотвращении незаконного оборота произведений искусства и древностей в соответствии с рассмотрение в Конгрессе, правительство США потребует, чтобы «торговцы искусством и предметы старины »для создания программ борьбы с отмыванием денег, вести учет покупок за наличные и сообщать о подозрительной активности и транзакциях федеральным регулирующим органам превышает 10 000 долларов.Кроме того, арт-индустрия потребуется изучить историю клиента и изучить покупки и продажи для доказательства того, что деньги могут быть испорчены.

В Европейском союзе в соответствии с его Пятой директивой о борьбе с отмыванием денег ст. предприятиям придется активизировать усилия по проверке клиентов и различать «насколько это возможно» цель всех крупных, необычно сложные или секретные транзакции.

По мнению многих арт-дилеров, изменения в законодательстве США Штаты и Европейский Союз лишат продавцов основных продаж. точка — возможность предложить клиентам анонимность и сохранить непрозрачность арт-рынок.В прошлые годы, когда рынок изобразительного искусства рассматривался как более благородное преследование, власти не проявляли реальной склонности к полиции это так энергично, как банковские или брокерские сделки. Все что изменилось в последнее десятилетие или около того из-за огромного количества денег, потраченных на в коллекционирование произведений искусства и все большее внимание уделяется пресечению подпольных торговля украденными и контрабандными артефактами из разоренных войной стран.

Сотрудники правоохранительных органов и даже некоторые торговцы произведениями искусства теперь говорят, что излишняя секретность стала недостатком, потому что все больше и больше денег отмыватели обнаружили, что арт-рынок можно использовать как легкую канал.Как отмечают ФБР и Интерпол, «по сравнению с другими видами торговли секторов, рынок искусства сталкивается с более высоким риском воздействия сомнительных финансовой практики », поскольку« объем юридически сомнительных транзакций заметно выше, чем на других мировых рынках ».

Обвинение против Мэтью Грина и его сообщников даже рассказывает о разговоре, записанном на пленку агентом под прикрытием, в котором Грин якобы кричит, что «торговля произведениями искусства — единственный рынок, на котором нерегулируемый.«Клиент» мог даже купить искусство под вымышленным именем без последствия », — сказал Грин.

«Несомненно, будет больше дел, связанных с произведениями искусства и отмыванием денег. раскрывается правоохранительными органами, если торговцы предметами искусства и старины были добавлены к список предприятий, несущих юридическую ответственность за сообщения о подозрительных платежах », — говорится в сообщении. Рик Сент-Илер, бывший прокурор США и эксперт по искусству и Закон о древностях. «На данный момент он широко открыт.”

Сторонники расширенного регулирования говорят, что все, что они хотят, — это торговля изобразительное искусство, культурные ценности и древние артефакты подлежат те же финансовые правила, с которыми сталкиваются банки и другие отрасли.

«Рынок искусства — идеальная площадка для отмывания денег», — говорит Томас Крист, член правления Базельского института управления, швейцарец некоммерческая организация, предложившая стандарты борьбы с отмыванием денег для арт-рынка операторы.Он добавил: «Мы должны потребовать четкой прозрачности, где у вас деньги, откуда и куда они идут ».

Объекты отрасли

Неудивительно, что арт-индустрия борется с правилами. Некоторый сектора утверждают, что примеры реального отмывания денег через искусство торговля редки или преувеличены правоохранительными органами, стремящимися генерировать сенсационные заголовки. Другие, такие как Международная конфедерация искусств и ассоциации антикварных дилеров говорят, что требования к отчетности слишком высоки. обременительна для мелких игроков на арт-рынке.

На прошлогодней конференции по отмыванию денег Джеймс МакЭндрю, бывший Специальный агент Министерства внутренней безопасности, который теперь лоббирует интересы дилеры и коллекционеры заявили, что «не было арт-дилера или Коллекционер осужден за отмывание денег посредством ст. Идея, что аукционы гнусны или зло возмутительно, потому что не было доказано ». Питер Томпа, директор Global Heritage Alliance, который защищает интересы коллекционеров, музеи и торговлю археологическими объектами, предупредил, что многие в торговля уйдет с рынка, потому что новые стандарты будут слишком дорогими принять.

Комитет по культурной политике, аналитический центр по вопросам искусства и древностей, заявил, что «непрактично использовать искусство для отмывания денег, особенно антиквариата и предметов старины, потому что искусство продается медленно, и покупателями обычно являются коллекционеры », а не преступники, ищущие быстрая сделка для «узаконивания» сомнительных денег.

Но защитники утверждают, что столь высокие оценки произведений искусства даже художники второго уровня не оставляют им иного выбора, кроме как налагать ограничения на уязвимая отрасль в то время, когда наркобароны, нефтяные олигархи и различные клептократы отчаянно пытаются превратить свои грязные деньги в чистые или взаимозаменяемый актив.На данный момент импульс с ними, и их достаточно судебное преследование за отмывание денег, чтобы оправдать эти опасения.

Дело 2014 года, известное как U.S. v. Ronald Belciano et al. , например, вовлекал как распространение марихуаны, так и заговор с целью отмывания прибыль с использованием произведений искусства. Полиция изъяла более 4 миллионов долларов наличными и конфисковали около 125 фунтов марихуаны и 33 картины на сумму более 619 000 долларов на складе в Пенсильвании.Прокуроры сказал, что торговцы наркотиками приняли произведения искусства вместо наличных после того, как пообещал, что они могут продать их обратно за отмытые деньги, как только искусство дилеры похоронили транзакции в своих бухгалтерских книгах. В 2015 году Бельчано был приговорен к пяти годам лишения свободы.

В другом громком деле бразильский финансист обвинялся в присвоив миллионы из своего банка и пытаясь отмыть деньги приобретение дорогих произведений искусства, в том числе картины Жана-Мишеля Баскии Hannibal (1981).По данным федеральной прокуратуры Нью-Йорка, финансист Эдемар Сид Феррейра пытался переправить Баскию и около 90 других ценных произведений искусства в Соединенные Штаты, используя бумаги, которые декларировали ценность каждый объект по 100 долларов. Несмотря на то, что он был осужден и приговорен к 21 году в 2006 г. апелляции и сложности в правовой системе означали Соединенные Штаты Штаты не могли репатриировать работы в Бразилию до 2017 года.

А мелкие аферы происходят каждый день.Индийские официальные лица, например, говорят древности, разграбленные из отдаленных храмов и гробниц, используются как средство обмен валюты. Товары отправляются дилерам в САР Гонконг или Бангкок — часто ложно указывается в манифестах как копии стоимостью несколько рупий. Коллекционеры и торговцы готовы заплатить тысячи долларов за реликвии, которые поставляются с поддельными документами, подтверждающими их законное приобретение. Дилеры сохраняют долю выручки и отфильтровывают оставшуюся часть денег обратно. преступным группам в Индии через нерегулируемые небанковские финансовые компании.

Дебора Лер, председатель Коалиции древностей, Вашингтон, округ Колумбия. организация по борьбе с незаконным оборотом артефактов, предупреждает, что террористические группы уже используют индустрию искусства и антиквариата для сбора денег разграбление древних культурных памятников и использование посредников для продажи разграбленные товары. «Ключевым приоритетом является закрытие рынка США для незаконных антиквариата, поощряя при этом ответственную торговую практику », — говорит она.

Учитывая, что от 70 до 90 процентов аукционных каталогов ценные предметы старины дают скудную информацию о продавце, произведениях искусства торговцы поступили бы мудро, если бы смирились с неизбежным и двинулись к большему прозрачность и больше должной осмотрительности, — говорит Харди, бывший прокурор. В предлагаемые правила, по его словам, просто закрепят в законе шаги что арт-дилеры должны в первую очередь бороться, чтобы предотвратить преступные действия.

«Иногда, — говорит он, — происхождение средств может быть более важным. чем происхождение искусства ».

ТОМ МАШБЕРГ опытный журналист, который пишет о преступлениях в сфере искусства и древностей для New York Times, и другие публикации.

ФОТО: GETTYIMAGES / BLOOMBERG / CONTRIBUTOR; ISTOCK / THEMACX; ХЕРКИСИ; JOHNWOODCOCK
Мнения, выраженные в статьях и других материалах, принадлежат авторам; они не обязательно отражают политику МВФ.

Платежные приложения — последний способ для мошенников получить ваши деньги

ЗАКРЫТЬ

Apple Pay, Google Pay, Samsung Pay, Cash App, Venmo и PayPal уменьшают катастрофу, если вы забыли свой кошелек дома. США СЕГОДНЯ

У Маргарет Траймер есть одна из тех финансовых ужасов, которые могут не дать уснуть по ночам.

В одно мгновение она увидела, что с ее текущего счета списывается примерно 9000 долларов. Она заметила проблему, когда зашла в Интернет, чтобы проверить свою банковскую выписку, и сразу же предупредила банк, что деньги готовы к выплате на счет кредитной карты — счет, который ей не принадлежит.

А потом было еще несколько незавершенных транзакций, опять же для предметов, которые она не покупала, и учетных записей, которые не имели к ней никакого отношения.

«300 долларов здесь, 450 долларов там», — сказал Тример, живущий на фермах Гросс-Пуэнт.

Проблема? Вполне вероятно, позже сказал ей ее банк, что она каким-то образом была поймана на мошенничестве в конце марта, когда мошенники получают доступ к вашим деньгам на вашем банковском счете через счета для электронных денежных переводов, такие как PayPal.

Больше от Сьюзан Томпор:

Угроза Трампа поднять тарифы может привести к ухабистой дороге для акций, 401 (k)

Телефонное мошенничество с «одним звонком» происходит посреди ночи, заманивая вас в дорогостоящие обратные вызовы

P2P-приложения , такие как Venmo, становятся все популярнее и могут использоваться для таких вещей, как возврат денег другу после разделения еды.(Фото: PayPal Holdings Inc)

В наши дни вряд ли кто-то скажет «поймай меня в следующий раз», если вы должны ему 20 или 30 долларов. Вместо этого люди чаще говорят «Venmo me».

Многим потребителям нравится иметь возможность быстро расплатиться с друзьями за кофе или обед с помощью приложения для денежных переводов, но риск быть пойманным мошенником остается реальным.

«Счета PayPal являются основной целью мошенников, потому что они привязаны к банковскому счету или платежной карте пользователя», — сказал Адам Левин, основатель CyberScout.

Они получают ваши учетные данные для входа

То, как начинается мошенничество, может быть чистой спекуляцией, поскольку существует множество стратегий.

Однако часто мошенники могут начать с того, что каким-то образом получат учетные данные для входа в учетную запись мобильного платежа.

Воры, которые когда-то могли использовать украденные бумажные чеки, чтобы попытаться вывести деньги с вашего банковского счета, теперь обращаются к схемам цифрового мошенничества как к варианту с меньшим риском.

«Это удаленно. Я могу опустошить вашу учетную запись, даже не делая ничего лично», — сказал Аль Паскуаль, старший вице-президент по исследованиям и глава отдела мошенничества и безопасности компании Javelin Strategy & Research.

Согласно исследованию Javelin, в 2017 году в результате мошенничества, связанного с различными одноранговыми платежами, было потеряно более 500 миллионов долларов. Ожидается, что в 2018 году это число вырастет.

Такие скрытые мошенничества могут привести к опустошению банковских счетов, в результате чего потребители столкнутся с огромными хлопотами, пытаясь уладить отношения с банком. Часто потребителям необходимо закрыть банковский счет и открыть еще один, чтобы контролировать ущерб.

Если у вас настроена автоматическая оплата счетов за некоторые коммунальные услуги, вы тоже можете сбросить их.Если снимается большая сумма денег, это может быть как раз в то время, когда вы собираетесь оплачивать большие счета, такие как ипотека или другие платежи.

Остановит ли мошенничество рост Venmo? (Фото: PayPal)

«Я не мог трогать свои деньги, пока они не выяснили это», — сказал Тример.

Она все еще не совсем понимает, что произошло с ней. Она уведомила банк сразу же после обнаружения странной онлайн-активности, но первая транзакция все равно прошла. Тример отказалась назвать банк, так как она беспокоилась о безопасности и чувствовала, что теперь банк делает все возможное, чтобы решить ее проблему.В конечном итоге она не потеряла денег, потому что действовала быстро.

Однако, когда она начала рассказывать об этом инциденте друзьям и другим людям в социальных сетях, она была удивлена, узнав, что другие сталкивались с подобной проблемой взлома.

Ее история — важное напоминание о том, как кибер-воры могут попытаться использовать платежные приложения в качестве портала для вашего банковского счета.

Воры могут использовать электронную почту для получения информации для входа.

Мошенники используют всевозможные уловки.

Иногда вы можете неожиданно получить электронное письмо, в котором пытаются обманом заставить вас передать ключевую информацию.

Дейдре Дэвис, директор по маркетингу Федерального кредитного союза Мичиганского государственного университета, сказал, что часто потребитель получает электронное письмо, которое может выглядеть так, как будто оно от PayPal или Venmo, принадлежащего PayPal.

Такие письма рассылаются случайным образом. Если вы используете эти приложения для работы с деньгами, возможно, вам не придется дважды подумать, чтобы проверить свои учетные данные. Но вам следует остановиться, прежде чем двигаться слишком быстро.

Как только мошенники получат информацию о вашей учетной записи, они скоро отправятся в гонки.

Иногда хакеры берут данные для входа, украденные в результате предыдущих утечек данных, а затем пытаются использовать те же учетные данные для максимально возможного количества учетных записей, чтобы проверить, будут ли они работать.Это называется «набивка учетных данных».

«Проблема в том, что, как и во всем остальном, мы повторно используем пароли», — сказал Паскуаль.

Таким образом, если ваш пароль будет взломан где-то еще, хакеры могут использовать его в качестве логина для других учетных записей.

Или они могут создать поддельный веб-сайт

Вы можете даже натолкнуться на поддельный или клонированный веб-сайт в Интернете.

«С приложениями для работы с деньгами, такими как Venmo, большая часть мошенничества исходит из поддельных номеров службы поддержки клиентов, найденных в Интернете», — сказала Лаура Бланкеншип, директор по маркетингу Better Business Bureau Serving Eastern Michigan.

Мошенники выдают себя за агентов по обслуживанию клиентов, а затем просят вас подтвердить информацию о вашем счете в приложении для оплаты наличных, которое связано с вашим банковским счетом.

«Мошенники могут снимать деньги с вашего счета», — сказал Бланкеншип.

Или вы могли бы попытаться продать предмет, скажем, предмет мебели, и мошенник запрашивает у вас информацию об учетной записи, чтобы заплатить вам через Venmo или другой вариант мобильного платежа.

Если у вас нет учетной записи PayPal, они отправят вам ссылку для загрузки PayPal.

«Это фальшивая ссылка», — сказал Бланкеншип. «И они могут украсть вашу банковскую информацию, как только вы вставите ее в« платформу »».

Регулярно проверяйте свои выписки

Для потребителей важно регулярно проверять ваши банковские выписки, чтобы обнаружить любые признаки проблем. Не сообщайте информацию о своей учетной записи Venmo посторонним. Никогда не переходите по ссылкам в электронных письмах. Не поддавайтесь фишинговым схемам.

«Безопасность счетов наших клиентов является высшим приоритетом PayPal и Venmo.Если клиенты подозревают, что их учетная запись демонстрирует несанкционированные действия, мы рекомендуем им связаться с нашей специальной группой поддержки клиентов, чтобы помочь решить проблему с их банком », — сказал Ким Эйхорн, пресс-секретарь PayPal.

Потребители должны быть начеку и принять некоторые меры предосторожности, по словам Рика Кэтрона, менеджера по работе с клиентами в Auxiom, компании информационных технологий из Рочестера.

Никогда не сохраняйте пароли или кредитную информацию на любом веб-сайте, независимо от того, насколько защищенным сайт утверждает, что он является.Он назначает одну кредитную карту для использования в Интернете со встроенной страховкой от мошенничества и кибер-ответственностью.

Помните, банк не будет просить вас подтвердить информацию по электронной почте.

Паскуаль отметил, что у банковских клиентов есть защита, если они действуют незамедлительно, когда мошенники получают доступ к учетной записи с украденными учетными данными. Но у вас будет гораздо меньше защиты, если вы предоставите мошеннику информацию о своем банковском счете напрямую.

Обычно банки отмечают, что раскрытие информации в электронном банкинге подробно объясняет, что клиент обязан уведомить банк о несанкционированной электронной деятельности в течение 60 дней с момента выписки, содержащей первую оспариваемую транзакцию.Если расследование подтвердит факт мошенничества, клиент получит компенсацию.

Venmo специально предупреждает об использовании своего сервиса для покупки или продажи вещей у незнакомцев, таких как билеты на концерты, кроссовки или электронное оборудование.

«Эти транзакции представляют собой потенциально высокий риск, не разрешены в соответствии с Пользовательским соглашением Venmo, и Venmo не предлагает программы защиты для таких транзакций», — говорится в онлайн-уведомлении.

«Если вы отправите кому-то платеж Venmo за товар или услугу, вы можете потерять свои деньги, так и не получив того, за что заплатили», — говорится в уведомлении.

«Если вы принимаете платеж Venmo от кого-то за товар или услугу, и мы позже проверяем платеж, мы можем отменить платеж, что означает, что вы можете потерять и платеж, и проданный товар», — говорится в уведомлении. «Этот процесс проверки может произойти только после того, как вы попытаетесь перевести средства из Venmo».

Ищите транзакции «Venmo» или «PayPal»

Также обращайте особое внимание на свои банковские выписки.

«Если вы видите Venmo в выписке по банку или по карте и у вас нет счета у нас, это обычно означает, что ваша финансовая информация была добавлена в нашу службу уполномоченным другом или членом семьи или кем-то другим без вашего разрешения, «Venmo отмечает онлайн.

На веб-сайте Venmo также отмечается: «Если вы подтверждаете, что платежи не были авторизованы вами или кем-либо, имеющим разрешение на использование вашей карты, вероятно, кто-то получил несанкционированный доступ к вашей личной и / или финансовой информации».

Немедленно оповестите свой банк

Venmo не может определить, как была взломана информация о вашей учетной записи, но потребителям рекомендуется действовать быстро, обновив свои пароли онлайн-банкинга и финансовых услуг, связавшись со своим банком или компанией, выпускающей карты, и подать спор и запрос нового номера банковского счета или номера карты.

Помните, что мошенники часто проверяют доступ к банковскому счету, начиная скромно, скажем, переводя 1 или 5 долларов, просто чтобы проверить счет.

Возможно, вы не заметите, что с вашего банковского счета только что ушло пару долларов. Но если вы все же увидите такой знак, немедленно сообщите об этом в свой банк.

Свяжитесь с Сьюзан Томпор по телефону 313-222-8876 или [email protected]. Следуйте за ней в Twitter @ tompor. Узнайте больше о бизнесе и подпишитесь на нашу бизнес-рассылку.

Прочтите или поделитесь этой историей: https://www.freep.com/story/money/personal-finance/susan-tompor/2019/05/08/payment-apps-scams-venmo-paypal/3661254002/

Как безналичные платежи помогают экономике расти

Высокая стоимость электронных платежей. Электронные платежи требуют значительных комиссий и сборов. Британский консорциум розничной торговли заявил в 2018 году, что, несмотря на регулирование комиссий за обмен, общая стоимость цифровых платежей в 2017 году выросла. Британские розничные торговцы потратили дополнительно 170 миллионов фунтов стерлингов на обработку платежей по картам, что на общую сумму почти 1 миллиард фунтов стерлингов. .Рост стоимости карт был полностью вызван увеличением платы за схему, которая выросла на 39%, измеряемая как процент от оборота; По заявлению BRC, проблема усугубляется ограниченной рыночной конкуренцией. Большинство платежных систем являются монополиями или дуополиями.

Отсутствие ориентированных на клиента решений. Решения Payments часто разрабатываются без учета потребностей клиентов и с упором на технологии, а не на удобство использования. Многие страны предлагают разрозненное лоскутное одеяло решений, которым не хватает функциональной совместимости.Во многих случаях вы не можете совершить платеж с одного бренда электронного кошелька на другой. Потребителям обычно необходимо иметь при себе несколько карточек, чтобы удовлетворить свои повседневные потребности. В результате уровень проникновения решений для общения между людьми (P2P) остается относительно низким (ниже 15%) за пределами приграничных рынков Норвегии, Швеции и Дании.

Минимальная координация между государственными органами. При отсутствии центрального органа управления трансформацией и координацией проекты, скорее всего, потерпят неудачу.Кроме того, отсутствие надлежащего управления, планирования и обучения на переднем крае реализации может привести к фрагментации, бюрократии и параллельным процессам.

Недостаточное доверие к электронным платежам. Банки и компании испытывают растущее давление, чтобы защитить своих клиентов от кибератак. За последние годы взломам подверглись более чем несколько крупных компаний с глобальными операциями, что привело к огромным потерям данных о клиентах. Национальное агентство по борьбе с преступностью Великобритании заявило в апреле 2018 года, что семь крупнейших банков страны сократили операции или закрыли системы после атаки в прошлом году.Одна из причин заключается в том, что во многих случаях попытки повысить киберустойчивость не успевают за быстрым распространением цифровых платежей.

В некоторых странах потребителей беспокоит влияние цифровых платежей на стоимость жизни и их контроль над собственным бюджетом. Например, японские потребители остаются привязанными к наличным деньгам, и посетителей страны часто поражает, сколько транзакций по-прежнему проводится с использованием банкнот и монет по сравнению с соседним Китаем. В Германии также наблюдается относительно медленный рост.

Данные, создаваемые цифровыми транзакциями, являются ценным товаром. Это может принести компаниям значительные выгоды, даже несмотря на то, что потребители во многих странах испытывают «разрыв доверия» и менее уверены в этих выгодах. Даже в Швеции, самом безналичном обществе в мире (около трех четвертей всех покупок совершается с помощью карт), остаются сомнения, особенно в отношении безопасности. В начале 2018 года председатель центрального банка Швеции Стефан Ингвес призвал свое правительство рассмотреть вопрос об уязвимости платежной сети в случае чрезвычайных обстоятельств.

Отсутствие поддерживающей инфраструктуры. Инфраструктура — ключевой элемент процветающей платежной экосистемы. Точно так же его отсутствие может быть помехой. В частности, в сельских районах может не быть инфраструктуры. В некоторых местах наблюдается гендерный разрыв: женщины лишены доступа к Интернету. Во многих странах задержки межбанковских переводов в реальном времени на два-три дня являются обычным явлением. Также часто отсутствуют необходимые стандарты для поддержки инфраструктуры.

Для того, чтобы система цифровых платежей пустила корни, также необходима поддержка в виде правовых рамок, электрических сетей и безопасности.

Как политики стимулировали поглощение

В сентябре 2016 года главы государств и правительств G20 одобрили Принципы высокого уровня доступности цифровых финансовых услуг (HLP), признав способность цифровых технологий помочь людям получить доступ к финансовым услугам. Несомненно, страны с целенаправленной цифровой политикой и инфраструктурой добились более быстрого прогресса. Примеров предостаточно:

В Сингапуре безналичная оплата сделала большой шаг вперед в 2017 году с введением PayNow, национальной платежной платформы в реальном времени.
В Южной Корее ускорилось внедрение после введения налоговых льгот в конце года на сумму до 30% расходов на дебетовые карты.
Швеция внедрила ряд политик, поощряющих безналичные платежи, от устранения инфраструктуры, такой как банкоматы, до введения таких стимулирующих мер, как электронная система «знай своего клиента» (e-KYC) и платежи в реальном времени, а также путем предоставления магазинам право отказаться от наличных. Косвенным воздействием стал рост налоговых поступлений: налог на добавленную стоимость за пять лет вырос почти на 30%.
Резервный банк Австралии принял меры по снижению высокой стоимости цифровых платежей, ограничив комиссию за обмен и установив потолок для дополнительных комиссий по картам для малого бизнеса. Эти шаги привели к снижению затрат на платежи для продавцов на 11 миллиардов долларов США и ускорению роста транзакций по картам. Аналогичный лимит в США в 2011 году привел к увеличению использования кредитных карт на 8%.

Возникающая группа «платежных тигров» также добилась особенно быстрого прогресса. В Польше, например, количество операций по картам увеличилось с менее 30 на душу населения в 2010 году до примерно 125 в 2017 году благодаря таким инициативам, как Cashless Poland, государственно-частное партнерство для поддержки безналичных платежей для малых предприятий.
В Африке реализуются многочисленные инициативы. Гана осуществляет оцифровку с целью улучшения доступа к финансовым услугам, а в Малави наблюдается резкий рост безналичных операций. Руанда нацелена на безналичную экономику к 2024 году. В конце 2018 года центральный банк страны запустил нормативную «песочницу» для тестирования цифровых платежных решений.

Очевидно, что, учитывая разнообразие экономических систем во всем мире, не существует единого решения, которое гарантировало бы плавный переход. Тем не менее, несколько основополагающих элементов повышают шансы на успешное цифровое путешествие.

Закладка фундамента

Закладывание основ безналичной экономики обычно должно начинаться с целостной и всеобъемлющей национальной платежной программы, управляемой консорциумом ключевых заинтересованных сторон, включая правительство, центральный банк, финансовые учреждения, агентства по защите прав потребителей и торговцев. Правительству следует определить сроки и целевое конечное состояние на основе тщательной оценки технологической, конкурентной и нормативной среды, а также сравнительного анализа функциональных требований и средств реализации.(См. «Факторы, влияющие на безналичную экономику», где описаны два способа, которыми заинтересованные стороны могут поддерживать среду, способствующую безналичной экономике.)

Помимо непосредственных действий по осуществлению безналичных транзакций, заинтересованные стороны выиграют от помощи в создании среды, способствующей безналичной экономике.Особо ценными являются две области, на которых стоит обратить внимание.

Защита интересов потребителей. Защита потребителей жизненно важна. Одной из нормативных инициатив, направленных на решение этой проблемы, является Европейский общий регламент по защите данных, который вступил в силу в мае 2018 года. GDPR повысил доверие потребителей, требуя от компаний защиты данных потребителей и получения явного разрешения на его коммерческое использование. Уполномоченные правительством средства оптимизации механизмов разрешения споров будут способствовать дальнейшему укреплению защиты потребителей и их уверенности, создавая уверенность в концепции безналичной экономики.

Экосистема инноваций. Каждый четвертый финтех в мире специализируется на платежах. Они, конечно же, привносят новый акцент в цифровые технологии. Несколько центральных банков сейчас оценивают потенциал этих технологий, включая блокчейн и цифровые валюты, которые могут способствовать расширению доступа к финансовым услугам и повышению эффективности за счет дезинтермедиации и ускорения расчетных циклов. Инициативы открытого банковского обслуживания во многих странах поощряют сотрудничество между финансовыми учреждениями и стартапами, что ведет к большему обмену данными, увеличению перекрестных продаж и появлению платежных экосистем.

Должны быть созданы соответствующие управленческие и операционные структуры. Это будет включать создание всеобъемлющего органа для управления стратегией и содействия согласованию, а также операционного комитета для обеспечения обратной связи и выявления проблем по мере продвижения проектов.

Заинтересованные стороны отрасли должны принимать активное участие, предоставляя как технический, так и рыночный опыт.

Наконец, команды, ведущие изменения, должны быть междисциплинарными, объединяя навыки и ноу-хау в области экономики, технологий и платежей.

Имеет смысл начать с малого, ориентируясь на низкоценные и высокочастотные транзакции. Однако стоит мыслить масштабно с точки зрения сотрудничества и долгосрочной реализации. BCG определила пять рычагов, которые могут управлять процессом трансформации. (См. Приложение 3.)

Как мобильные денежные агенты могут расширить финансовую доступность

Некоторые 1.7 миллиардов человек во всем мире не имеют доступа к основным финансовым услугам, таким как банковский счет или счет мобильных денег. Цифровые финансовые услуги могут привлечь это население, сконцентрированное в развивающихся странах, в финансовую систему, обеспечивая им большую финансовую безопасность и устойчивость к экономическим спадам. Но для того, чтобы это произошло, людям нужен механизм для внесения и снятия физических денег; то есть услуги по приему / выдаче наличных. Агентские сети — канал сбыта, который опирается на индивидуальных предпринимателей в рамках франчайзинговой модели, — оказались эффективным способом предоставления этих услуг.

В 2018 году BCG провела исследование экономики агентских сетей по финансовым услугам, уделяя особое внимание тем, которые поддерживают платформы мобильных денег. Работа демонстрирует, что агентские сети могут процветать в областях, поддерживающих нормальное количество транзакций. В этих регионах комиссионные за транзакции, получаемые агентами, более чем компенсируют финансовые затраты и операционное бремя бизнеса. Традиционно поставщики финансовых услуг принимали решения о том, куда вкладывать средства в агентские сети, в основном в соответствии с размером и плотностью населения, создавая сегментирование между городским и сельским населением.Это исследование определяет пределы охвата сети на основе экономики агентов и поставщиков и определяет новый подход, который поможет выявить упущенные из виду прибыльные местоположения и стимулировать потенциальные вмешательства для поддержки роста агентской сети.

Перспективы цифровых финансовых услуг

В небольшой деревне в округе Каджиадо, Кения, в 80 километрах от Найроби, агент M-Pesa Уильям помогает изменить повседневную жизнь. У прилавка в небольшом продуктовом магазине своего дяди Уильям собирает около 300 долларов наличными каждый день от местных жителей и раздает более 500 долларов наличными, обрабатывая эти финансовые транзакции через счет мобильных платежей M-Pesa на своем мобильном телефоне.

У Уильяма появился лояльный круг клиентов, как правило, поденщиков, фермеров и других местных членов его общины масаи, которые полагаются на него, чтобы вносить свои доходы, покупать мобильное эфирное время и оплачивать важные счета за коммунальные услуги. Он предлагает неформальные кредиты некоторым клиентам, а также ведет небольшой бизнес по подзарядке мобильных телефонов для тех, у кого нет доступа к электричеству. Дважды в неделю он платит соседу, чтобы тот отвез его на мотоцикле 20 км до ближайшего банка. Там он регулирует как сумму наличных денег, так и баланс, или «плавающий», на своем счете M-Pesa.

Цифровые финансовые услуги, включая мобильные кошельки и цифровые платежные системы, предлагаемые такими платформами, как M-Pesa, могут ввести в финансовую систему многие из 1,7 миллиарда человек, которые, по оценкам Всемирного банка, не имеют доступа к банковскому счету или сервису мобильных денег. . Но есть загвоздка. Для того чтобы цифровые финансовые услуги получили распространение на развивающихся рынках, где практически все транзакции по-прежнему проводятся за наличные, людям необходим доступ к физической инфраструктуре для безопасного и беспрепятственного внесения и снятия наличных.Банки традиционно предлагали эти услуги по приему / снятию наличных через банкоматы и отделения банка. Но эти решения часто слишком дороги, чтобы иметь экономический смысл на рынках с низким доходом и низкой плотностью населения.

Вот где мобильные операторы, такие как Уильям, могут иметь значение. Модель агента мобильных денег пережила быстрый рост на развивающихся рынках за последние 15 лет, особенно в странах Африки к югу от Сахары и Южной Азии.Тем не менее, несмотря на эту динамику, многие группы населения, не охваченные банковскими услугами, особенно в сельской местности, находятся вне досягаемости этих сетей. В свете этого BCG в партнерстве с Фондом Билла и Мелинды Гейтс изучает экономику агентских сетей мобильных денег и их роль в расширении доступа к финансовым услугам. Ключевые вопросы: какова экономика сетей мобильных денег как для отдельных агентов, так и для провайдеров, таких как банки и операторы мобильных сетей (MNO), которые их разрабатывают? Где эта модель устойчива и какие факторы ограничивают ее охват?

Наша работа начинает проливать свет на виды действий, которые частный сектор, правительства и благотворительные организации могут предпринять для развития и поддержки этих агентских сетей.Такие усилия могут значительно расширить доступ к финансовым услугам — а это, в свою очередь, может изменить жизнь, давая потребителям безопасный и недорогой способ хранить и переводить деньги и, в конечном итоге, помогая людям выбраться из бедности.

Мощность агентских сетей

1,7 миллиарда взрослых, у которых нет банковского счета или счета для мобильных денег, — примерно 35% взрослого населения мира — в своей повседневной жизни в основном полагаются на операции с наличными деньгами. Согласно исследованиям Всемирного банка и Mastercard, в развивающихся странах более 90% транзакций совершаются наличными.При отсутствии у людей возможности переводить эти физические деньги на счет и из него, это население останется исключенным из финансовой системы. Агентские сети, особенно те, которые используют мобильные технологии, могут обеспечить эту важную связь.

Роль инфраструктуры приема / выдачи наличных

Службы приема и выдачи наличных обеспечивают мост между миром только наличных денег и использованием как цифровых, так и традиционных банковских счетов. Такие учетные записи могут направить потребителей на путь принятия и устойчивого использования более сложных финансовых продуктов.Фактически, даже в развитой финансовой системе, такой как США, более 30% транзакций по-прежнему проводятся с наличными деньгами, что делает услуги по внесению / снятию наличных по-прежнему необходимостью.

В большинстве стран с развитой экономикой услуги приема и выдачи наличных предоставляются через отделения банков и банкоматы. Страны с почти всеобщим финансовым доступом имеют большое количество таких точек доступа. По данным Всемирного банка, в Южной Корее, например, имеется более 200 банкоматов на 100 000 взрослых и более 30 отделений на 100 000 взрослых.Однако эта система менее устойчива в развивающихся странах. Это связано с тем, что создание и работа банковских отделений обходятся дорого. Данные Всемирного банка показывают, что в странах Африки на каждые 100 000 взрослого населения приходится в среднем всего 5 банков. А банкоматы требуют больших капитальных вложений, а также дорогостоящего текущего обслуживания и пополнения наличных.

Как традиционные банковские агенты помогли заполнить пробел

Учитывая ограниченный охват традиционной инфраструктуры приема и выдачи наличных, потребовалась другая модель для обеспечения широкого глобального доступа к финансовым услугам.На некоторых рынках ответом было размещение местных банковских агентов.

Эти агенты, которые помогают банкам привлекать и обслуживать клиентов, работали по модели франчайзинга. (См. «Традиционная банковская модель агентства».) Банковские агенты обычно должны инвестировать значительный первоначальный капитал в бизнес, и им предлагается использовать свои личные связи и доверие в местном сообществе для стимулирования спроса. Эта модель обеспечивает существенную экономическую выгоду для поставщика, поскольку агент несет большую часть начальных затрат, а большинство текущих затрат являются переменными и основаны на комиссионных.Агентская модель также имеет некоторые важные нефинансовые преимущества. Как розничное лицо бизнеса, агенты могут оказывать помощь клиентам так, как это не может сделать большинство банкоматов. Это особенно ценно в сообществах с низким уровнем общей и технической грамотности.

Традиционные банковские агенты действуют во многом как миниатюрные отделения банка, что отводит им решающую роль в расширении доступа к финансовым услугам.Они не только предоставляют транзакционные услуги, такие как внесение и снятие наличных, запросы баланса и переводы средств клиентам с официальным банковским счетом, но также могут предлагать другие продукты, включая сберегательные счета, небольшие ссуды и страхование. Кроме того, правительства все чаще используют банковских агентов в качестве канала распределения для государственных программ, таких как социальные денежные переводы и товарные субсидии.

Согласно этой модели, банки получают большую часть своих доходов за счет чистых процентов, полученных по депозитам, или процентов, взимаемых по кредитам.Обычно они взимают минимальную комиссию за операции по внесению / снятию наличных. А во многих странах законы о защите прав потребителей требуют, чтобы определенное количество таких транзакций было бесплатным для владельца счета.

С точки зрения затрат, хотя традиционные банковские услуги через агентства являются более компактной моделью, чем отделения банка, они имеют многие из тех же операционных требований, включая брендинг и маркетинг, обучение и мониторинг агентов, а также надзор за соблюдением нормативных требований. Кроме того, банки обычно платят агентам фиксированную комиссию в зависимости от транзакций, которые они выполняют, даже если банк не получает комиссионных от потребителей за эти транзакции.

В Латинской Америке и Южной Азии агентская модель сыграла решающую роль для традиционных банков, которые ищут недорогой подход к расширению сети. Бразилия предлагает вдохновляющий пример, в котором резкое увеличение доступа к финансовым ресурсам можно объяснить обширной сетью банковских агентов, которая, по данным центрального банка страны, превышает 400 000 человек. В Индии как государственные, так и частные банки в значительной степени полагались на агентскую модель для выполнения требований правительства по обеспечению доступности финансовых услуг.Основываясь на анализе данных Федерального резервного банка Индии, BCG оценивает, что с 2012 по 2016 год количество агентов (известных как бизнес-корреспонденты или BC) в стране росло на 40% в среднем за год, что значительно опережает рост банкоматов и отделений (8% и 20% соответственно за тот же период).

На рынках с высоким уровнем депозитов и спросом на ссуды банки могут получать здоровую прибыль через агентский банковский канал. Однако у модели есть свои ограничения.

В сообществах с низкими доходами и относительно небольшими остатками на депозитах агентские операции, скорее всего, станут центром затрат для банка. Это связано с тем, что основная часть операций — это операции по внесению / снятию наличных, по которым банк платит агенту комиссию, но часто ничего не получает. В таких случаях вложения в агентский канал по-прежнему могут иметь смысл по нефинансовым причинам, таким как помощь в сокращении перегрузки в отделениях банка, поддержание соответствия банка требованиям правительства или поддержка долгосрочного развития перспективных рынков.Но с точки зрения экономики банки, как правило, избирательны в расширении традиционных агентских сетей в малонаселенных районах с низким доходом.

Расцвет мобильных денег Модель

Мобильные технологии изменили правила игры, помогая расширить доступ к финансовым услугам. За последнее десятилетие банки, операторы мобильной связи и другие игроки вложили средства в разработку платформ мобильных денег, которые обычно включают мобильный кошелек и интегрированную платежную систему. Эти платформы позволяют клиентам хранить, отправлять и получать деньги через свои мобильные устройства, выступая в качестве удобной и недорогой альтернативы обычному банковскому счету и шлюза к более широкой финансовой доступности.(См. «Мобильные денежные агенты 101».)

Агент по мобильным деньгам — это розничное подразделение провайдера, поддерживающее операции по внесению / снятию наличных, а также денежные переводы между физическими лицами, покупку эфирного времени для мобильных телефонов и оплату счетов. Подобно традиционному банковскому агенту, агент мобильных денег действует как франчайзи.Но на этом сходство между моделями заканчивается. Поставщик получает большую часть своих доходов не за счет депозитов или займов, а за счет комиссионных, взимаемых с потребителя за каждую транзакцию, причем комиссия варьируется в зависимости от уровня конкуренции на рынке и стадии развития. За каждую транзакцию провайдер платит агенту комиссию, обычно в процентах от суммы транзакции. В нашем исследовании средняя комиссия агента составляла 0,7%, или примерно 0,20 доллара за транзакцию на 30 долларов.

Основная операционная задача агента — поддержание достаточной ликвидности для поддержки транзакционных потребностей клиентов. Эта ликвидность существует в двух формах: наличные деньги в кассе и денежные средства на счету мобильных денег агента. Это позволяет агенту либо принимать депозиты (принимать наличные от клиента и переводить часть средств на счет вкладчика), либо разрешать снятие средств (предоставление наличных средств клиенту и перевод средств со счета клиента на счет агента).

Хотя эти основы применимы ко всем агентам по работе с мобильными деньгами, у модели есть некоторые вариации.Во многих моделях провайдеры предлагают начальное обучение и адаптацию, после чего агенты самостоятельно управляют своими текущими операциями. В таких случаях агенты несут ответственность за свою деятельность по управлению ликвидностью. Обычно это связано с поездкой в банк или к менеджеру агента, известному как суперагент, для восстановления баланса путем конвертации большей части плавающей суммы в наличные или наоборот. В некоторых моделях с более высоким уровнем поддержки провайдера агентов часто (часто ежедневно) посещает торговый представитель или дилер, который проводит дополнительное обучение и помогает с управлением ликвидностью или нехваткой оборотного капитала.

В то же время бизнес-модель отдельного агента также имеет некоторые вариации. Некоторые агенты являются специализированными (это означает, что операции с мобильными деньгами являются их единственной операцией), в то время как другие не являются специализированными (управляют другим бизнесом, таким как розничный магазин, в дополнение к бизнесу мобильных денег). Агенты без специального назначения особенно распространены в сельской местности. На многих рынках поставщики поощряют розничных торговцев добавлять услуги мобильных денег к своим существующим бизнес-предложениям, исходя из предположения, что агенты получают выгоду от нескольких источников дохода и возможности распределять фиксированные затраты между несколькими предприятиями.

Кроме того, агенты могут быть как эксклюзивными (предоставляющие услуги от имени одного поставщика, например оператора мобильной связи или банка), так и неисключительными (предоставляющие услуги более чем одному поставщику).

Мощь этой модели способствовала быстрому расширению. По данным GSM Association, с 2011 по 2017 год количество агентов по продаже мобильных денег во всем мире увеличилось с 500 000 до 5,3 миллиона.Это способствовало повсеместному внедрению услуг мобильных денег среди потребителей: за этот период было зарегистрировано около 600 миллионов новых счетов мобильных денег. Большинство этих счетов было открыто в странах Африки к югу от Сахары (более 300 миллионов) и Южной Азии (более 200 миллионов).

Сегодня рынок готов к дальнейшему расширению. Во-первых, около двух третей людей в мире, не охваченных банковскими услугами, владеют мобильными устройствами. Банки на развивающихся рынках все чаще вкладывают средства в платформы мобильных денег в дополнение к традиционным услугам на базе филиалов с целью расширения их охвата среди клиентов с недостаточным уровнем обслуживания и клиентов с низким уровнем дохода.Страны также продолжают пересматривать нормативные требования для устранения барьеров, которые могут помешать небанковским игрокам, таким как операторы мобильной связи, финтех-компании и компании электронной коммерции, внедрять услуги мобильных денег. Например, в 2015 году Резервный банк Индии выдал лицензии на новую модель платежного банка, что побудило множество небанковских компаний выйти на рынок с предложениями мобильных денег.

Экономика мобильных денежных агентов

Учитывая потенциал агентских сетей мобильных денег для расширения доступа к финансовым услугам, очень важно понимать, какие факторы определяют прибыльность, а что может подорвать жизнеспособность модели.Чтобы разобраться в этих проблемах, BCG и Фонд Билла и Мелинды Гейтс изучили бизнес агента по продаже мобильных денег на четырех устоявшихся рынках в Восточной Африке и Южной Азии (Кения, Танзания, Бангладеш и Индия). 130 агентов.

Особняком стоит пара выводов. Во-первых, там, где спрос высок, мобильные деньги могут быть привлекательным бизнесом для преданных агентов, со средней прибылью, значительно превышающей 100 долларов в месяц, согласно нашей выборке.Это значимый доход в изученных нами странах, где валовой национальный доход колеблется от 75 до 150 долларов в месяц и выгодно отличается от альтернативных вариантов трудоустройства, таких как продавец в розницу, водитель такси или механик. Во-вторых, учитывая, что большая часть затрат является фиксированной, чем выше объем транзакции (и, следовательно, выручка), тем выше прибыль агента.

Объем транзакций увеличивает доход

Несмотря на то, что провайдеры представили различные услуги мобильных денег, включая покупку эфирного времени для мобильных телефонов, упрощение переводов между людьми и оплату счетов, основная часть агентских транзакций, 81% в нашей выборочной группе, приходилась на депозиты наличными. или снятие средств.В большинстве географических регионов транзакции распределялись довольно равномерно между внесением и выдачей наличных; тем не менее, наше исследование показало, что уровень снятия наличных выше в сельской местности (примерно 60% снятия наличных по сравнению с 40% внесения наличных). Для большинства агентов бизнес быстро растет, достигая стабильного объема транзакций в течение трех-шести месяцев.

Затраты агентов в основном фиксированные

У предприятия есть ряд текущих операционных расходов, из которых самым крупным компонентом являются аренда и коммунальные услуги (см. Приложение 1):

Аренда и коммунальные услуги. Эти расходы обычно составляют более 50% ежемесячных расходов агентов, хотя есть и небольшие различия. Например, при работе в киоске на небольшой дороге арендная плата может быть ниже, чем на оживленном рынке. Кроме того, расходы на аренду, которые должны быть выделены для бизнеса мобильных денег, могут быть ниже, если агент работает из дома или делит пространство с другим бизнесом.
Управление ликвидностью. Эти расходы включают транспортные расходы (поездка в банк или ближайший суперагент для перебалансировки), комиссионные за транзакции, уплачиваемые суперагенту или банку, комиссию за банкомат и плату за мобильный телефон для деловых звонков.Текущие расходы на управление ликвидностью являются наиболее значительными переменными расходами и составляют в среднем около 10 долларов в месяц или до 10% от общих текущих затрат. Сюда не входят альтернативные издержки, такие как упущенная выгода во время поездок по ребалансировке и упущенная комиссия, связанная с транзакциями, которые агент не может выполнить из-за недостаточной ликвидности.
Операционные проблемы, связанные с материальными затратами на управление ликвидностью, труднее определить количественно. Городские агенты проводят ребалансировку более восьми раз в неделю, что является обременительной задачей, учитывая длинные очереди в банке и проблемы безопасности, связанные с поездками со значительными суммами наличных.

от субсидиарной до уголовной — Право на vc.ru

статья УК РФ и уголовная ответственность за незаконный обнал

Суть преступления

Популярные схемы незаконного обнала

Особенности привлечения к ответственности

Обналичивание денег через ИП: какие могут быть последствия

Суть схемы

Как обнаруживают обналичивание

Ответственность

Как работать с ИП, чтобы не быть заподозренным в обналичивании денег и работе с однодневкой?

ВС перекрыл сомнительные схемы обналичивания средств из бюджета — Российская газета

Обналичивание денег через ИП – когда схема незаконна?

Карта сайта

Ответственности за незаконное обналичивание денежных средств

Cash Me If You Can: влияние безналичного бизнеса на розничных торговцев, потребителей и использование наличных

Введение

Контроль операционных затрат делает безналичным бизнес привлекательным

Безналичная экономия за счет исключения из финансовых ресурсов

Рост безналичного бизнеса и его влияние на наличность

Текущая правовая среда в сфере безналичных расчетов

Заключение

Благодарности

Остерегайтесь платить арендную плату денежными переводами

наличными | DSHS

Уточняющая информация — WAC 388-470-0045

Искусство отмывания денег — МВФ F&D

Финансы и развитие, сентябрь 2019 г., т.56, № 3 PDF версия

Искусство отмывания денег

Законопроект в Конгрессе

Объекты отрасли

Платежные приложения — последний способ для мошенников получить ваши деньги

Они получают ваши учетные данные для входа

Воры могут использовать электронную почту для получения информации для входа.

Или они могут создать поддельный веб-сайт

Регулярно проверяйте свои выписки

Ищите транзакции «Venmo» или «PayPal»

Немедленно оповестите свой банк

Как безналичные платежи помогают экономике расти

Как политики стимулировали поглощение

Закладка фундамента

Как мобильные денежные агенты могут расширить финансовую доступность

Перспективы цифровых финансовых услуг

Мощность агентских сетей

Роль инфраструктуры приема / выдачи наличных

Как традиционные банковские агенты помогли заполнить пробел

Расцвет мобильных денег Модель

Экономика мобильных денежных агентов

Объем транзакций увеличивает доход

Затраты агентов в основном фиксированные

Добавить комментарий Отменить ответ